Если нет денег платить налоги

Предлагаем полезную информацию по теме: если нет денег платить налоги от профессионалов понятным простых для людей языком. Если же, после прочтения, возникли вопросы вы можете задать их дежурному юристу.

Вопросы и ответы

Скажите пожалуйста, я пенсионер, продала квартиру и купила другую (переехала из одного города в другой), нужно платить 50 т.р., но у меня таких денег нет, пенсия 8 т.р., что мне будет за неуплату?

За не уплату налога (при условии, что декларацию по нему вы сдали и там была указана правильная сумма налога к уплате) Вам будут начислять лишь пени. Соответственно, вы становитесь обязаны заплатить как сумму налога (50 000 руб.), так и пени.

Пени начисляют за каждый день просрочки в уплате налога. Ставка пени равна 1/300 ставки рефинансирования Банка России. В настоящее время ставка рефинансирования равна 8,25% годовых. Соотвественно за каждый день просрочки вы будете обязаны выплачивать:

50 000 руб. (сумма долга) х 8,25% (ставка рефинансирования) х 1/300 = 13,75 руб./дн.

Если вы не платите налог налоговая инспекция вправе обратиться в суд и попытаться взыскать с вас деньги принудительно. После вынесения решения суда о взыскании с вас денег судебные приставы-исполнители вправе на основании судебных документов (исполнительного листа) удерживать с вас часть пенсии по старости в погашение вашего долга. Удержание будет проводится до тех пор пока задолженность не будет полностью погашена. Максимальная сумма удержаний — 50% пенсии (ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ » Об исполнительном производстве»).

Бухгалтерский дом ТОБУ

Место для бизнеса.

Когда нет денег на налоги. Право не платить в срок.

Есть ситуации, когда у предприятия нет средств платить налоги. Последствия сейчас наступают быстро и жестко. Начисляют пени. Счет блокируют на сумму недоимки. На этот же счет «прилетает» инкассо (это когда деньги со счета списываются в бюджет без вашего согласия). Что делать? Государство дает возможность оплатить налоги в рассрочку или перенести срок уплаты.

Отсрочка и рассрочка по уплате налога (пени, штрафа) — это возможность уплатить налог (пеню, штраф) в срок более поздний, чем установлено НК РФ. При отсрочке вы платите позднее, но единовременно, а при рассрочке — позднее и частями. Данная норма закреплена в статье 64 НК РФ. Далее будем называть такую рассрочку/отсрочку налоговым кредитом.

Как предоставляется налоговый кредит?

1) Кредит предоставляется по одному или нескольким налогам. По налогам, уплачиваемым вами в качестве налогового агента, например НДФЛ, отсрочка (рассрочка) невозможна;
2) Кредит предоставляется на срок:
— не более трех лет — по федеральным налогам в части, зачисляемой в федеральный бюджет;
— не более года — по федеральным налогам в части, зачисляемой в региональный бюджет, по региональным и местным налогам;
3) Кредит предоставляется на всю сумму налога или ее часть. При этом сумма, на которую предоставляется отсрочка (рассрочка), не может быть больше стоимости чистых активов организации.
4) Отсрочку (рассрочку) уплаты таможенного НДС можно получить в случаях и в порядке, предусмотренных таможенным законодательством (об этом мы напишем в следующей статье).

Когда у вас возникает право на налоговый кредит?

Вы попадаете в категорию «льготников», если

  1. Организации причинен ущерб чрезвычайными обстоятельствами (стихийным бедствием, технологической катастрофой и т.п.).
  2. Задержано бюджетное финансирование или оплата выполненного государственного (муниципального) заказа в сумме, достаточной для уплаты налогов.
  3. Деятельность организации носит сезонный характер и указана в перечне, утвержденном Правительством.
  4. При единовременной уплате налога могут возникнуть признаки банкротства (Письмо Минфина от 05.05.2016 N 03-02-07/1/25957).

В случаях 3 и 4 за перенос срока уплаты налога начисляются проценты исходя из 1/2 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России. Срок и порядок их уплаты будут указаны в решении о предоставлении отсрочки (рассрочки).

Как получить налоговый кредит?
Уполномоченные органы

По вопросу оплаты федеральных налогов — нужно обращаться в ФНС через УФНС вашего региона;
По вопросу региональных и местных налогов — непосредственно в региональное УФНС.

Шаг 1: Собираем и подаем документы в уполномоченный орган
Получаем решение

Решение по вашему заявлению налоговики должны принять в течение 30 рабочих дней со дня его получения. Копия решения должна быть направлена вам не позднее трех рабочих дней со дня его принятия.
К сожалению, даже если все документы в идеальном порядке, вам могут отказать. Причины будут изложены в решении об отказе. Как вариант, из-за наличия у ИФНС оснований полагать, что получение отсрочки направлено на уклонение от взыскания налога.

Когда вам точно откажут в налоговом кредите?

Ситуации, когда однозначно будет отказано в переносе срока уплаты налога, перечислены в п. 1 ст. 62 НК РФ.
1) возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;
2) проводится производство по делу о налоговом правонарушении либо по делу об административном правонарушении в области налогов, сборов, страховых взносов, таможенного дела в части налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза;
3) имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению, либо это лицо собирается выехать за пределы Российской Федерации на постоянное жительство;
4) в течение трех лет, предшествующих дню подачи этим лицом заявления об изменении срока уплаты налога, сбора и (или) страховых взносов, органом, указанным в статье 63 настоящего Кодекса, было вынесено решение о прекращении действия ранее предоставленной отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита в связи с нарушением условий соответствующего изменения срока уплаты налога, сбора и (или) страховых взносов.

Если вы дочитали эту статью, у вас может сложиться впечатление, что все слишком сложно. Действительно, не просто. Но, согласитесь, три года — внушительный срок, ради которого стоит по-бороться. Особенно, если это позволит вам удержать предприятие на плаву и не сокращать рабочие места.

Своим клиентам Бухгалтерский дом ТОБУ собирает документы на налоговый кредит без дополнительных оплат.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вопросы и ответы

Мною приобретено в 2016 году жилое помещение и земельный участок у физического лица, затем это имущество продано юридическому лицу в 2016 году. Право собственности перешло к юридическому лицу, но деньги мне не перечислены. В ноябре составлено допсоглашение о продлении срока оплаты до 1.08.2017. Деньги по факту не получены, как заполнить декларацию?

Читайте так же:  Какие налоги можно вернуть за детей

В вашем случае доход считается полученным в момент получения денег. Нет денег — нет дохода. Нет дохода — нет обязанности подавать декларацию. Такая обязанность возникнет по итогам того года, когда вам перечислит деньги покупатель.

Если нет денег оплатить штраф налоговой как быть

  • от типа налогоплательщика;
  • от суммы неуплаты;
  • от срока задержки выплаты.

Соответственно, не так-то просто сказать точно, чего бояться налогоплательщикам. Единственное, о чем с уверенностью говорят в России, — неуплата налогов обязательно влечет за собой ряд негативных последствий. Каких именно? О них будет рассказано далее. Пени Что будет, если не платить налоги? Первая проблема, с которой сталкиваются все налогоплательщики, — это пени. Это денежное взыскание, увеличивающее на определенную сумму выплачиваемый налог. Начисляется ежедневно. Соответственно, чем дольше гражданин или организация не платит, тем больше в конечном итоге придется отдать государству. Пени начинают начислять с момента образования долга. То есть, если налог не уплатить до установленных сроков, на следующие сутки платеж возрастет.

Нет денег на уплату налога: чем это грозит и как быть?

  • форс-мажорные обстоятельства, в результате которых был причинен ущерб;
  • не исключается возможность возникновения банкротства в результате единовременной уплаты налога;
  • имущественное состояние не позволяет уплатить налог единовременно.

Если причина расценивается как уважительная, к тому же отсутствуют нарушения налогового законодательства, просьба об отсрочке или рассрочке уплаты налога будет удовлетворена.

Что делать, если нет денег оплатить штраф?

Если это требование не было своевременно исполнено, не позднее 2 месяцев со дня истечения указанного в требовании срока налоговая инспекция принимает решение о взыскании штрафа за счет денежных средств налогоплательщика. Если этот двухмесячный срок налоговая пропустит, у нее есть 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования, чтобы подать в суд заявление о взыскании штрафа (п.
3 ст. 46

Налоговые штрафы

Поэтому увеличение выставленных счетов все равно имеет место. Особые случаи Но есть и еще один вариант развития событий.

Чем грозит неуплата налогов? По установленным правилам, если данное деяние совершается по предварительному сговору или в больших (особо крупных) размерах, наказание назначается более жесткое. Оно чем-то напоминает ответственность физических лиц за аналогичное деяние.

Соответственно, можно столкнуться с:

  1. Денежными выплатами. Штрафы выставляются до полумиллиона. Можно также лишиться дохода за 3 года.
  2. Принудительными работами максимум на 5 лет.

Уплата штрафов в налоговые органы

Продолжительность наказаний — до 36 месяцев включительно.Отсюда следует, что налогоплательщики сталкиваются с приблизительно одинаковыми последствиями. Но с небольшой оговоркой. Какой именно? Освобождение от ответственности Дело в том, что далеко не всегда приходится задумываться, что будет, если не платить налоги.
В России уголовное наказание иногда удается миновать. Относится эта особенность ко всем налогоплательщикам.

Согласно установленным правилам, если ИП, организация или просто гражданин самостоятельно закрыл долг и оплатил пени в полном размере, можно не бояться ответственности. Но распространяется подобная поблажка лишь на случаи, когда нарушение совершается впервые.

Итоги Отныне понятно, чем грозит неуплата налогов. На практике чаще всего граждане сталкиваются именно с пенями. А вот уголовная ответственность наступает не так часто.

Во всяком случае у физических лиц.

Уплата налогов и пеней и штрафов. опыт. как быть.

Приходит повестка через суд , можно конечно не ходить , просто все штрафы по решению суда пришлют директору домой. Если не платить . то со временем могут появится пени, могут просто в один прекрасный момент не выпустить за границу.А вообще с чего начинается все это, с того, что вам блокируют расчетный счет и вы начинаете суетится и бегать по кабинетам в своей любимой налоговой..и вот он и штраф и суд… в тюрьму правда не посадят)) пока)).Часто прохожу подобные процедуры с клиентами, таких «двоечников» по жизни много)) Если нужен подробный рассказ..пишите в личку Аутсорсинг Местный Сообщений: 211 Благодарность от: Svet’OK Re: Что будет если не платить штраф налоговой? Аутсорсинг, вот пишу Вам в личку за более подробным рассказом )) я по поводу АНО и штрафов.

Консультантплюс:форумы

Если в течение 3 лет с момента, когда истек срок исполнения самого раннего требования об уплате на сумму менее 3 000 рублей, долг налогоплательщика с учетом новых выставленных требований превысит 3 000 рублей, заявление в суд будет подано в течение 6 месяцев со дня, когда суммарный долг по требованиям превысил 3 000 рублей. Если же за 3 года с момента истечения срока исполнения самого раннего требования на сумму менее 3 000 рублей, налоговый долг физлица так и не превысил 3 000 рублей, в суд будет подано заявление о взыскании в течение 6 месяцев со дня истечения такого трехлетнего срока (п.
2 ст. 48 НК РФ). Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.

Что будет, если не платить налоги? ответственность за неуплату налогов

При отсутствии ИНН у физлица, а также в поле КПП при уплате штрафа за физлицо указывается «0». В поле «Плательщик» нужно указать лицо, оформившее платежное поручение. Физлицо может уплатить штраф через свой Личный кабинет или через любое отделение банка, предварительно сформировав в своем кабинете квитанцию на оплату. Необходимо иметь в виду, что КБК по штрафам в налоговую – особенный. В нем независимо от вида налога 14-17 разряды принимают значение 3000. Срок исковой давности по штрафам налоговой Сроки взыскания штрафов для организаций и ИП, а также физлиц, не являющихся предпринимателями, различные. Для организаций и ИП порядок следующий. В течение 20 рабочих дней со дня вступления в силу решения по налоговой проверке, в результате которой был начислен штраф, налоговая инспекция направляет налогоплательщику требование об уплате штрафа (п. 2 ст. 70 НК РФ).

Что делать, если нет возможности заплатить налог?

Во время экономической нестабильности обороты снижаются, долги растут, производство останавливается. Возникает вопрос: как платить налоги? Как быть предприятию в ситуации, когда денег на уплату налога попросту нет? О налоговых последствиях, и о том, какими способами можно их избежать, порталу 72.ru рассказала налоговый консультант консалтинговой группы «Лекс» Надежда Рыжук (свои вопросы вы можете также задать ей лично в разделе «Онлайн-консультации»). Сначала давайте разберемся, чем грозит предприятию неуплата налога. Во-первых, пеней. За каждый день просрочки исполнения обязанности по уплате налога на сумму неуплаченного налога начисляется пеня по ставке 1/300 ставки рефинансирования, установленной Банком России (статья 75 Налогового кодекса РФ). Это вполне понятно.
Ведь в случае нарушения срока уплаты налога, предприятие фактически пользуется чужими денежными средствами, то есть денежными средствами, принадлежащими государству. А за пользование чужими денежными средствами надо платить. Это правило действует и в гражданских правоотношениях. Во-вторых, приостановлением операций по счетам предприятия в банке.

Читайте так же:  Когда в ссср ввели пенсии по старости

Для обеспечения исполнения решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налоговый орган вправе приостановить операции по счетам в банке. В свою очередь решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах может быть вынесено только в случае неисполнения требования об уплате налога.

Из сказанного следует вывод о том, что приостановление возможно только после направления предприятию требования об уплате налога и вынесения решения о взыскании суммы налога за счет денежных средств на счетах в банке.

НДФЛ с выигрыша: что делать, если нет денег?

Согласно ст. 64 НК РФ, если имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты налога, налогоплательщику может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога на срок, не превышающий одного года, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой им суммы задолженности.

Если в силу законодательства РФ федеральные налоги подлежат зачислению в федеральный бюджет и (или) бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты, сроки уплаты таких налогов изменяются на основании решений ФНС в части сумм, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты, по согласованию с финансовыми органами соответствующих субъектов РФ, муниципальных образований (п. 2 ст. 63 НК РФ).

На сумму задолженности начисляются проценты исходя из ставки, равной 1/2 ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действовавшей за период отсрочки или рассрочки.

[2]

Заявление (по форме, утвержденной приказом ФНС России от 21.11.2006 № САЭ-3-19/[email protected]) о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога с указанием оснований подается в соответствующий уполномоченный орган.

К нему прилагаются документы, подтверждающие наличие оснований для отсрочки (рассрочки). Копия указанного заявления направляется заинтересованным лицом в пятидневный срок в налоговый орган по месту его учета.

Что делать, если нет возможности заплатить налог?

Каждый из нас платит несколько видов налогов. Что делать, если в какой-то момент возможность уплатить налог отсутствует?

Вы можете просить налоговый орган об отсрочке или рассрочке уплаты налога при наличии уважительной причины.

Налоговым законодательством к таким причинам для физических лиц относят:

  • форс-мажорные обстоятельства, в результате которых был причинен ущерб;
  • не исключается возможность возникновения банкротства в результате единовременной уплаты налога;
  • имущественное состояние не позволяет уплатить налог единовременно.

Если причина расценивается как уважительная, к тому же отсутствуют нарушения налогового законодательства, просьба об отсрочке или рассрочке уплаты налога будет удовлетворена. Однако надо помнить о пене, которая будет начислена на сумму налога и которую нужно будет уплатить вместе с ним.

Отсрочка означает уплату всей суммы налога и пени единовременным платежом в более поздние сроки.

Рассрочка предполагает поэтапное погашение налогового бремени и пени в течение определенного периода.

Если речь идет о физических лицах, то отсрочке или рассрочке уплаты подлежит один или несколько налогов в сумме, не превышающей стоимости имущества, за исключением того, которое не подлежит взысканию.

Какие нужны документы?

Обязательными являются заявление и обязательство о соблюдении условий погашения образовавшейся задолженности. В заявлении, кроме контактных данных и ИНН, следует указать вид послабления, основание для его получения, сумму налога и период рассрочки или отсрочки.

Дополнительно в зависимости от ситуации могут быть потребованы и другие документы. Об этом сообщат работники налогового органа.

Что делать, если нет денег на налоги?

Подписка на журнал

Большую часть налогов — НДС, прибыль, УСН, НДИ и т.д. – необходимо оплатить до 22 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчетным периодом может быть месяц или квартал. Какой период отчетности у вашего бизнеса вы всегда можете узнать у бухгалтера компании. Также у вашего бухгалтера вы можете уточнить сроки уплаты по налогам и сборам с индивидуальными (ФСЗН) или нетиповыми сроками (недвижимость, земельный).

Если срок уплаты налога приходится на выходной день, оплачивать его надо в первый рабочий день после выходных. ФСЗН надо оплачивать до выходных!

Так что же делать, если нет денег на налоги?

Шаг 1. Отправить платежи на картотеку на счета в банке.

Что значит «отправить на картотеку»?

  1. Набрать платежные поручения (платежки) и указать сумму, необходимую для оплаты налогов.
  2. Проверить правильность реквизитов и очередь платежа — должна быть 13.
  3. Т. к. у вас на счете нет денег или их нет в полной сумме для погашения задолженности, банк в части недостающей суммы сделает действие – «положит на картотеку».

Если этого не сделать, вы заплатите штраф в размере 20% от суммы платежей за уклонение от уплаты налогов 🙂

! Взыскание налога, сбора (пошлины), пени не производится за счет денежных средств на счетах, используемых для осуществления расчетов в форме аккредитивов за счет средств республиканского и местных бюджетов (абз.2 п.2 ст. 56 Общей части НК РБ).

Шаг 2. Подать в ИМНС сведения о:

  • ВСЕХ дебиторах в течение 5 рабочих дней. Если на счетах у дебиторов есть деньги, налоговая может списать их в счет ваших налогов;
  • имуществе, которое есть на балансе у предприятия.

Выполнение этих действий – ваша обязанность.

Что вы не должны делать, если у вас нет денег на налоги:

  • подписывать договор перевода долга/уступки требования, чтобы деньги шли не на ваш счет, а на счет иного лица;
  • не сдавать выручку из операционной кассы (КСА) на расчетный счет и тратить ее на иные нужды предприятия.

Что будет делать налоговая?

  • приостановит движение расходных операций по счетам;
  • выставит платежное требование к расчетным счетам на сумму налоговых платежей;
  • будет звонить много и часто с просьбой найти деньги где угодно и уплатить налоги;
  • будет звонить и просить подать уточненную декларацию, где вы уменьшите сумму налога к уплате;

Делать этого не следует, так как это подача заведомо неверных сведений и фактически уклонение от уплаты налогов. За это могут привлечь к уголовной ответственности.

  • пригласит вас на «свидание» в ИМНС и на встрече будет требовать, чтобы вы нашли способ заплатить налоги;
  • «пугать» передачей документов в прокуратуру и департамент финансовых расследований (ДФР).
Видео удалено.
Читайте так же:  Повышение пенсий в беларуси с 1 июля
Видео (кликните для воспроизведения).

В ДФР действительно могут передать дела.

  • вынесет предложение о временном ограничении выезда за границу для должностных лиц компании (ИП).

ИМНС может только ходатайствовать о наложении запрета, решение по таким вопросам ИМНС не выносит.

  • описать имущество и наложить запрет на его продажу или передачу третьим лицам.

Что делать, если денежных средств ИМНС списало больше, чем надо?

Если Вы отправите платеж на картотеку, а налоговая выставит платежное требование, то налоги могут списать 2 раза. В такой ситуации надо написать в ИМНС заявление о возврате излишне уплаченных налогов.

Налоги могут списать одновременно у вас и у ваших контрагентов (если вы подали дебиторов). В этом случае у вас будет переплата по налогам. Сумму переплаты вы можете использовать для уплаты будущих налогов или вернуть себе на расчетный счет.

Налоги надо платить 🙂 Это избавит вас от звонков ИМНС, свиданий с ней и других неприятных последствий.

Нет денег заплатить налоги

Здравствуйте уважаемы юристы. У меня возникла такая ситуация: моя компания (я ген.директор) находится на упрощенной системе налогооблажения. Мы немного заработали денег и потратили их чтобы сохранить бизнес и обеспечить себе деньги на жизнь (еда, проживание). Скоро нужно будет платить налоги, а денег на расчетном счету нету. Мы хотим всё делать честно и по закону, и хотим когда-нибудь заплатить налогов столько сколько нужно будет, но сейчас не сможем. Что делать и что нам (мне) грозит?

Ответы юристов ( 1 )

Здравствуйте, Виталий. Подайте в срок декларацию, указав в ней сумму налога, которую надо уплатить. В конце концов, в случае несвоевременной оплаты налога, Вы рискуете только уплатой пени (если сумма налога не большая, не миллионы, то сумма пени, тоже будет не большой). В таком случае Вы избежите штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации и неуплату налога вследствие занижения налоговой базы. Ну, нет денег у фирмы, заплатить позже, главное сдать декларацию и верно указать в ней налог.

Что делать если не можешь заплатить налог на имущество

Что делать, если нет возможности заплатить налог?

    Со штрафом в установленных размерах. Наиболее распространенная мера ответственности, которая только встречается в России. Штраф за неуплату налогов, согласно установленным правилам, устанавливается в индивидуальном порядке, но с некоторыми ограничениями.

Что будет при неуплате налога на имущество (штрафов и пеней)?

Погашение налоговой задолженности через Госуслуги До тех пор, пока не пройдет срок уплаты налога на имущества, его можно будет оплатить только через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, для доступа к которому можно использовать подтвержденную учетную запись от портала Госуслуг. После 1 декабря 2017 года неуплаченный налог на имущество превращается в задолженность, которую можно будет погасить напрямую на сайте Госуслуг. Для этого на стартовой странице после авторизации под своей учетной записью в правой части окна необходимо выбрать пункт «Налоговая задолженность» (доступно всем зарегистрированным гражданам, указавшим при регистрации свой ИНН).
При наличии задолженности там будет высвечиваться соответствующее сообщение (данные обновляются автоматически в реальном времени).

Что будет, если не платить налоги? ответственность за неуплату налогов

Что будет при неуплате налога на имущество: штраф, пеня

В целом налогообложение пенсионеров имеет следующие особенности:

  • при обращении в налоговую службу с опозданием налоговые льготы, а соответственно и вычет, предоставляются за три предыдущих года;
  • при владении недвижимостью на долевой основе от обязательства освобождается лишь доля пенсионера, а остальные собственники непенсионного возраста будут платить в общем порядке;
  • для получения вычета можно обратиться к работодателю, если пенсионер ведёт трудовую деятельность.

В случае когда пенсионер работает на нескольких работах, налоговый орган изучит каждого работодателя и установит, который из них будет выплачивать вычет, а который нет. По этой причине перед обращением к работодателю нужно обратиться в налоговую за справкой о правомочии на налоговый вычет. Любое находящееся на пенсии лицо вправе получить льготы.

Что будет, если не заплатить налог на недвижимость?

Каждый из нас платит несколько видов налогов. Что делать, если в какой-то момент возможность уплатить налог отсутствует? Вы можете просить налоговый орган об отсрочке или рассрочке уплаты налога при наличии уважительной причины. Налоговым законодательством к таким причинам для физических лиц относят:

  • форс-мажорные обстоятельства, в результате которых был причинен ущерб;
  • не исключается возможность возникновения банкротства в результате единовременной уплаты налога;
  • имущественное состояние не позволяет уплатить налог единовременно.

Если причина расценивается как уважительная, к тому же отсутствуют нарушения налогового законодательства, просьба об отсрочке или рассрочке уплаты налога будет удовлетворена. Однако надо помнить о пене, которая будет начислена на сумму налога и которую нужно будет уплатить вместе с ним.

Что делать, если не пришел налог на квартиру в 2017 году?

Задолженность гражданина по налогам и сборам в общем случае подлежит обязательному погашению. При неисполнении данного обязательства налогоплательщик столкнется с серьезными правовыми последствиями нарушения налогового законодательства. Рассмотрим, какими могут быть подобные последствия в случае, если речь идет о неуплате имущественного налога.
В каких случаях физлица платят штраф (и по каким имущественным налогам)? Штраф за неуплаты налога на имущество (как и иных имущественных налогов — транспортного и земельного) назначается, если гражданин проигнорировал получение от ФНС требования о внесении соответствующего платежа в бюджет. Либо — исполнил его с опозданием. Штрафы при этом практически всегда дополняются пенями. Впоследствии суммы налоговых недоимок, пеней и штрафов могут быть взысканы в установленном законом порядке.

Кто не должен платить налог на квартиру

Поэтому увеличение выставленных счетов все равно имеет место. Особые случаи Но есть и еще один вариант развития событий. Чем грозит неуплата налогов? По установленным правилам, если данное деяние совершается по предварительному сговору или в больших (особо крупных) размерах, наказание назначается более жесткое.

  1. Денежными выплатами. Штрафы выставляются до полумиллиона. Можно также лишиться дохода за 3 года.
  2. Принудительными работами максимум на 5 лет.

При наличии у пенсионера нескольких объектов недвижимости одной и той же категории, он ежегодно вправе выбирать, на который из них необходимо применить льготу. Соответствующее обращение необходимо направить до 1 ноября указанного периода. Иначе льгота будет действовать на объект, обозначенный в прошедший период. Когда подобное имущество вообще не обозначено самим пенсионером, уполномоченный орган автоматически применяет льготу на тот объект, сумма налога на который является самой большой. В противном случае действия налогового органа будут считаться незаконными. Особенности налоговой льготы для пенсионеров Налогообложение пенсионеров имеет свои особенности, в частности, в случаях, когда лицо не сообщало о наступлении пенсионного возраста и не заявляло свои правомочия на льготы по налогам.
В таком случае пенсионер имеет право на вычет.

  • доставка лично под расписку о получении;
  • в электронной форме по «телекоммуникационным каналам связи»;
  • через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России nalog.ru.
Читайте так же:  Налоги являются основными источниками дохода бюджета

Примечательно, что гражданам, получившим подтвержденную учетную запись для доступа к личному кабинету на сайте ФНС, на бумажном носителе по почте налоговые уведомления больше приходить не будут — для них приоритетным видом оповещения теперь является отправка в электронной форме через Интернет (ниже приводится пример такого электронного налогового уведомления, сформированного в личном кабинете налогоплательщика — физического лица на официальном сайте ФНС nalog.ru).

Что делать если не можешь заплатить налог на имущество

Однако после 2015 года обязательство получило привязку к кадастровой стоимости, порядок определения которой также был видоизменён. Теперь при оценке имущества учитываются все рыночные факторы, а стоимость имущества максимально приближена к рыночной, а на местах иногда и гораздо выше. Граждане обязаны платить налоги исходя из указанной стоимости.

Согласно законодательству к перечню имущества, которое облагается, отнесены:

  • дома, пригодные для проживания;
  • жилые помещения внутри малоэтажных и многоквартирных домов;
  • гаражные постройки, парковочные места;
  • комплексные объекты недвижимости;
  • незавершённые объекты;
  • любые здания и сооружения, поставленные на кадастровый учёт.

Что делать ИП, если нет денег на уплату налогов

Статьи по теме

На практике любой индивидуальный предприниматель, особенно начинающий, может столкнуться с такой ситуацией: пришло время платить налоги, а денег нет. Что делать? Способов решить эту проблему несколько.

Способ № 1. Получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов. Однако прежде воспользоваться отсрочкой или рассрочкой, внимательно изучите положения статей 61—64 НК РФ. В них перечислены требования, предъявляемые к лицам, рассчитываем получить отсрочку или рассрочку.
Так, например, предприниматель хочет получить отсрочку по уплате налогов, в отношении которых он признается налоговым агентом.
Если вы входите в число лиц, которым предоставляется отсрочка или рассрочка, тогда вы пишете заявление в УФНС России вашего города с указанием основания для ее предоставления. Оформить заявление можно в произвольной форме, но лучше воспользоваться рекомендованной ФНС России (приказ от 28.09.2010 № ММВ-7-8/[email protected]). Образец заявления представлен ниже.

Способ № 2. Взять кредит в банке на льготных условиях или одолжить деньги. Однако, беря кредит или взаймы, вы должны помнить о том, что это накладывает определенные налоговые обязательства. Если сам кредит и возвращенный долг в налоговом учете (независимо от применяемого ИП налогового режима) не учитываются, то вот проценты по кредиту учитываются. Исключением являются предприниматели, применяющие «вмененку», поскольку они учет доходов и расходов не ведут.

Способ № 3. Получить субсидию из бюджета. Однако, как и с отсрочкой (рассрочкой), рассчитывать на получение финансовой помощи из бюджета могут далеко не все предприниматели.

Какой способ удобнее и выгоднее, каждый предприниматель выбирает для себя сам. Но если вы удовлетворяете всем требованиям для получения отсрочки или рассрочки, то советуем воспользоваться именно этим способом.

Что «выгоднее» не платить: зарплату или налоги?

Не платим зарплату

Законодательство для случаев задержки заработной платы работникам предусматривает различные виды ответственности. Во-первых, это материальная ответственность. Ее устанавливает ст. 236 ТК РФ. В данной норме говорится, что при просрочке выдачи заработной платы работодатель обязан выплатить работнику денежную компенсацию. Она выплачивается в размере не ниже 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБР от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки.

Компенсация начисляется со дня, следующего за днем, установленным для выдачи зарплаты, по день фактической выплаты включительно.

Рассчитать сумму компенсации можно по формуле:

А = В х Ср/300 х К,

где А – размер компенсации за просрочку выплаты зарплаты;

В – сумма задержанной зарплаты;

Ср – ставка рефинансирования ЦБР;

К – количество дней просрочки.

В коллективном или трудовом договоре может быть прописан более высокий размер компенсации (п. 55 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 17.03.2004 N 2).

Отметим, что обязанность выплаты этой компенсации возникает у работодателя независимо от наличия вины (ст. 236 ТК РФ). При этом работник не должен специально обращаться за выплатой этих процентов. Работодатель должен сам рассчитать их и выплатить.

Следующий вид ответственности, предусмотренный законодательством за несвоевременную выплату заработной платы, – это административная ответственность. Ее устанавливает ст. 5.27 КоАП РФ. Организацию-работодателя по этой статье могут оштрафовать на сумму от 30 000 до 50 000 руб. Вместо штрафа к предприятию может быть применена такая мера, как административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Для руководителя организации предусмотрена санкция в размере от 1000 до 5000 руб. Напомним, что инициатором возбуждения административного производства может выступать трудовая инспекция, в которую обиженный работник может пожаловаться.

Обратите внимание! Если в течение одного года с момента привлечения руководителя к административной ответственности за задержку выдачи зарплаты им снова будет допущено такое нарушение, то он может быть дисквалифицирован по решению суда (статьи 4.6, 5.27, 23.1 КоАП РФ).

Если зарплата работникам не выплачивается свыше двух месяцев, то руководитель организации может быть привлечен к уголовной ответ-ственности (ст. 145.1 УК РФ). Уголовная ответственность наступает, если будет доказано, что руководитель не выплачивал зарплату из корыстной или иной личной заинтересованности. Статья 145. 1 УК РФ предусматривает для руководителя следующие санкции:

· штраф в размере до 120 000 руб. или в размере его заработной платы или иного дохода за период от одного года до трех лет;

· либо лишение свободы на срок до двух лет.

При наступлении в результате невыплаты зарплаты тяжких последствий наказание более суровое:

· штраф в размере от 100 000 до 500 000 руб. или в размере заработной платы (или иного дохода) руководителя за период от одного года до трех лет;

· либо лишение свободы на срок от трех до семи лет с лишением занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

[3]

Обратите внимание, что привлечение руководителя к уголовной ответственности не освобождает само предприятие от административной ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ.

[1]

Реакция работника

Если организация несвоевременно выплачивает зарплату, работник может принять «меры самозащиты». Так, если зарплату задерживают более чем на 15 дней, работник вправе, письменно известив работодателя, приостановить работу на период, пока зарплата не будет ему выдана. При этом он вправе отсутствовать на рабочем месте (ст. 142 ТК РФ).

Читайте так же:  Пенсия мвд по инвалидности 3 группы

Кроме того, работник вправе уволиться по собственной инициативе в удобный для него срок. Это следует из ст. 80 ТК РФ. В частности, данная норма говорит о том, что если увольнение обусловлено установленным нарушением законодательства, коллективного договора, трудового договора, в том числе сроков выплаты заработной платы, то работник может уволиться в срок, указанный в заявлении.

Наконец, ТК РФ предусматривает возмещение работнику морального вреда, причиненного неправомерными действиями или бездействием работодателя (ст. 237 ТК РФ).

Не перечисляем «зарплатные» налоги

Теперь представим, что зарплата начислена и выдана, но на налоги денег не осталось.

С суммы заработной платы организация должна начислить и уплатить единый социальный налог (п. 1 ст. 236 НК РФ). Датой осуществления выплат и вознаграждений в пользу физического лица признается день начисления этих выплат (ст. 242 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты ЕСН устанавливает ст. 243 НК РФ. Так, уплата ежемесячных авансовых платежей производится не позднее 15-го числа следующего месяца (п. 3 ст. 243 НК РФ).

Следовательно, если организация начислила заработную плату, но не выплатила ее работникам, ЕСН все равно должен быть уплачен в общем порядке – не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором зарплата начислена.

Если авансовый платеж по ЕСН уплачен несвоевременно, к налоговой ответственности по ст. 122 НК РФ за это нарушение инспекция не привлечет. Дело в том, что с 1 января 2007 г. в соответствии с абзацем третьим п. 3 ст. 58 НК РФ нарушение порядка исчисления и (или) уплаты авансовых платежей не может рассматриваться в качестве основания для привлечения лица к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Однако за это нарушение организации начислят пени (абз. 2 п. 3 ст. 58, ст. 75 НК РФ). Пени начинают «капать» со дня, следующего за датой окончания законодательно установленного срока перечисления платежа (п. 3 ст. 75 НК РФ). Начисление пеней прекращается в день, следующий за днем уплаты задолженности по авансовому платежу. Если же авансовый платеж не был перечислен, то начисление пеней прекращается в день, следующий за последним днем уплаты налога по итогам года (п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 N 47, письмо Минфина России от 18.03.2008 N 03-02-07/1-106).

Пени рассчитывают исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБР, действующей во время задержки выплат зарплаты (пункты 3, 4 ст. 75 НК РФ).

Исчисление НДФЛ с зарплаты производится по итогам месяца, в котором она была начислена (п. 2 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ). А удержать НДФЛ налоговый агент обязан непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Предположим, организация зарплату выплатила, но НДФЛ не удержала и в бюджет не перечислила. То есть не выполнила свои обязанности налогового агента. Законодательство предусматривает за это ответственность. Инспекция имеет право оштрафовать организацию на основании ст. 123 НК РФ. Напомним, что данная норма предусматривает санкции в размере 20% от суммы, подлежащей перечислению. Кроме того, налоговый орган вправе взыскать сумму пеней (постановления Президиума ВАС РФ от 22.05.2007 N 16499/06, от 26.09.2006 N 4047/06, от 16.05.2006 N 16058/05).

Сумму недоимки по НДФЛ инспекция взыскивать не будет, поскольку уплата НДФЛ за счет средств налогового агента не допускается (п. 9 ст. 226 НК РФ).

Если же организация зарплату выплатила, НДФЛ удержала, но в бюджет его не перечислила, то кроме 20% штрафа и пеней налоговые органы могут взыскать с нее еще и сумму недоимки по НДФЛ. Возможна также ситуация, когда организация перечислила удержанный НДФЛ в бюджет, но сделала это с опозданием. По мнению налоговых органов, в таком случае предприятие можно оштрафовать по ст. 123 НК РФ (письмо УФНС по г. Москве от 26.02.2007 N 04-1-02/[email protected]).

Однако судьи по данному вопросу выступают на стороне компаний. Существует немало решений, в которых указано, что если налог был перечислен в более поздние сроки, но до вынесения решения инспекцией, то к компании нельзя применить санкции на основании ст. 123 НК РФ (постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 07.05.2008 N А19-18171/07-44-Ф02-1766/08; Волго-Вятского округа от 21.05.2007 N А79-756/2007; Поволжского округа от 15.05.2007 N А55-13459/06; Западно-Сибирского округа от 08.04.2008 N Ф04-1477/2008(1649-А45-19); Северо-Кавказского округа от 27.03.2008 N Ф08-1426/2008-523А; Уральского округа от 07.05.2008 N Ф09-3069/08-С2; Московского округа от 23.04.2008 N КА-А41/3090-08, от 10.04.2008 N КА-А41/2829-08; Дальневосточного округа от 28.05.2008 N Ф03-А73/08-2/1698).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Подводя итоги, хочется сказать, что лучше не выбирать ни одно из «двух зол», предложенных читателем. И задержка зарплаты, и несвоевременная уплата налогов влекут за собой ответственность и финансовые потери. Выходом в данной ситуации может быть, например, заем денежных средств, ведь уплата процентов обойдется фирме дешевле.

Источники


  1. Будяну В. А., Мытарев С. А., Сумская Е. Г. Правоведение за 24 часа; Феникс — Москва, 2009. — 288 c.

  2. Скуратовский, М. Л. Подготовка дела к судебному разбирательству в арбитражном суде первой инстанции / М.Л. Скуратовский. — М.: Wolters Kluwer, 2018. — 200 c.

  3. ред. Карпунин, М.Г. Экономический эксперимент и право; М.: Юридическая литература, 2011. — 160 c.
  4. Ведерников, А. Н. Конституционное право личности на судебную защиту в законодательстве и судебной практике России / А.Н. Ведерников. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2017. — 152 c.
Если нет денег платить налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here