Ип оказание услуг какие налоги платит

Предлагаем полезную информацию по теме: ип оказание услуг какие налоги платит от профессионалов понятным простых для людей языком. Если же, после прочтения, возникли вопросы вы можете задать их дежурному юристу.

Договор возмездного оказания услуг налоги

Краткое содержание

  • Облагается ли налогом договор возмездного оказания услуг?
  • По каким договорам возмездного оказания услуг платятся налоги и какие.
  • Как рассчитывается подоходный налог с договора возмездного оказания услуг?
  • Взымается ли 13% налог с договоров подряда и договоров о возмездном оказании услуг.
  • Договор возмездного оказания услуг
  • Договор о возмездном оказании услуг по Интернету
  • Работа по договору возмездного оказания услуг
  • Заключение договора возмездного оказания услуг
  • Договор оказания услуг налоги

1. Облагается ли налогом договор возмездного оказания услуг?

1.1. Добрый день! Да, конечно, в данном случае тот кто оказывает услуги, получает доход, следовательно он должен оплатить налог в размере 13 процентов по данному договору.

1.2. Здравствуйте, лицо, которое оказывает услугу, должен заплатить ндфл с суммы в размере 13 процентов.
Удачи вам и всего наилучшего

2. По каким договорам возмездного оказания услуг платятся налоги и какие.

2.1. По всем — 13 % НДФЛ.

2.2. Здравствуйте, Алена! Конечно, если речь идет о гражданине, не зарегистрированном в качестве предпринимателя, то по любым гражданско-правовым договорам платят налоги налоговый агент- организация или ИП, оплачивающее услуги + оплата в ПФ. Если речь идет в вопросе об ИП, оказывающем услуги, то он платит налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения

3. Как рассчитывается подоходный налог с договора возмездного оказания услуг?

3.1. Если вы гражданин России, то это обычные 13% от общей суммы оплаты услуг.

4. Взымается ли 13% налог с договоров подряда и договоров о возмездном оказании услуг.

4.1. ндфл должен быть уплачен с любого дохода, независимо от вида и срока договора

4.2. а вот правомерность действий работодателя хотелось бы выяснить не вмешивая на данном этапе прокуратуру.
Какой процентной ставкой облагаются краткосрочные (на месяц) договора?

1. Неправомерно или правомерно сказать очень сложно, но так как вы согласились на это, следовательно это правомерно.
2. 13% независимо от длительности.

4.3. Валентина, важно знать, кем Вы являетесь в данном деле. Скорее всего в прокуратуре Вас и слушать не станут.

С Уважением, Генеральный директор правового центра «Зевс», Степанов Вадим Игоревич.

5. Если работодатель платил страховые взносы и налоги за меня по договору возмездного оказания услуг можно ли взять доходы для расчета декретных помимо основного места работы? Заранее спасибо за ответ.

5.1. Здравствуйте, Анастасия!
Да, можно, так как уплачивались соответствующие взносы.

6. Между двумя фл заключён договор на возмездное оказание услуг сумма 30000 рублей. Второй из них фл, выполняющий услугу, иностранный гражданин с видом на жительство. Подскажите кто из них платит налог и в каком объёме?

Оплата налога на доходы физических лиц — обязанность исполнителя по договору. При этом заказчик должен произвести оплату соцвзносов (ПФР и ФФОМС).

Размер налога — 13% или 30% — зависит от налогового статуса исполнителя по договору (резидент/нерезидент) в том налоговом периоде, в котором он получит доход и потом его задекларирует. Налоговый статус определяется по количеству дней пребывания в стране в течение 12 календарных месяцев, следующих друг за другом — таких дней может быть более 183 (резидент) или менее 183 (нерезидент).

7. ООО занимается перевозкой пассажиров на заказных маршрутах. Есть соответствующая лицензия. Водители устроены по договору возмездного оказания услуг. Все налоги и взносы начисляются. Вопрос такой. Можно ли водителям работать на заказных маршрутах по договору или обязательно заключать трудовые договора. Будем благодарны, если есть у кого ссылка на законы и т.д.

7.1. Добрый день. Заключая договора возмездного оказания услуг вы сильно рискуете, по этим договорам вы отдаете автобус водителю фактически без оформления, проще сказать, ни за какой ущерб он отвечать не будет. Если водитель не трудоустроен путевой лист вы на него оформить не можете, поскольку путевой лист оформляется перевозчиком, а в данном случае перевозчиком фактически вы уже не являетесь.

8. Как правильно оформить ИП договор возмездного оказания услуг, чтобы не платить налогов за работника, если это разовый договор?

8.1. Заключайте договор подряда или договор на оказание услуг. Данные договоры не подпадают под ТК РФ а заключаются в соответствии с нормами ГК РФ.

8.2. Не берите на себя обязанности налогового агента. За составления договора лучше обратиться к юристу во избежание налоговой и уголовной ответственности.

8.3. Ирина, Вы в любом случае будете налоговым агентом и обязанность уплатить налоги, даже по разовым сделкам с ним.
Но на данный момент есть возможность оформить отношения как с самозанятым гражданином, там другие обязанности по налогам.

9. Я гражданка украины, будем делать гражданство. Муж будет работать по пациенту, я с грудничком сижу дома, но нужно основание на котором я могу находится в России. Посоветовали составить договор с фриз лицом о возмездном оказании услуг. Есть родственница пенсионерка, готова помочь, но какая может быть услуга, чтоб не платить налоги.

9.1. Добрый день, могу Вам помочь в этом вопросе. Для начала мне нужно понять на каком основании вы сейчас пребываете на территории РФ. У вас оформлено РВП? или может быть ВНЖ?

9.2. Добрый вечер, Елена. В соответствии с Регламентом УВМ о приобретении гражданства РФ не нужно представлять в УВМ ни 2-НДФЛ, ни 3-НДФС, Вы можете в банке открыть счет и внести сумму 150 000 рублей, взять справку из банка и ее представить в УВМ, а деньги через 3 дня снять. То, что УВМ требует от Вас 2-НДФЛ — незаконно!

10. Работаю официально. Выплачиваю алименты в размере 25%. Есть возможность сменить работу. Но! Без официального трудоустройства, а по договору возмездного оказания услуг. Понятно, что придется заполнять декларацию о доходах и самому оплачивать налоги. (если не правильно понимаю, поправьте).. А алименты как? Как безработный, по среднему? Или все же от суммы договора, после уплаты налогов? Спасибо.

10.1. Добрый день! Вы будете оплачивать алименты с сумм доходов, полученных по договорам, заключенным в соответствии с гражданским законодательством, а также от реализации авторских и смежных прав, доходов, полученных за выполнение работ и оказание услуг, предусмотренных законодательством Российской Федерации
(пп. «о» введен Постановлением Правительства РФ от 15.08.2008 N 613)

Читайте так же:  Какие доходы не облагаются налогом на прибыль

Налоги и платежи ООО в 2019 году

Все налоги и платежи для ООО можно разделить на три основные категории:

  1. Налоги и страховые платежи с зарплаты работников.
  2. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  3. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Налоги и страховые платежи с зарплаты работников

В любой организации (ООО) есть наемные работники. Независимо от того работают они по трудовому договору или на гражданско-правовой основе (оказание услуг, разовая работа и т.д.) каждый работодатель обязан:

  • Исчислять и удерживать с доходов выплачиваемых сотрудникам НДФЛ. Один раз по итогам каждого месяца (на следующий день после выплаты зарплаты) работодатель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой службы, выступая в роли налогового агента.
  • Платить страховые взносы в ФНС и ФСС. Отчисления за работников делаются не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размера установленных тарифов (в 2017 году общая нагрузка по базовым тарифам составляет 30%).

Примечание: генеральный директор в ООО также считается работником. Поэтому даже если в организации нет других сотрудников, удерживать НДФЛ и перечислять страховые платежи с зарплаты гендиректора в любом случае нужно.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

По состоянию на 2019 год в России для ООО предусмотрено четыре налоговых режима (один общий и три специальных):

  • Общая система налогообложения – ОСН;
  • Упрощенная система налогообложения – УСН;
  • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Более подробно ознакомиться с каждой системой налогообложения вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ООО

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.
  • Налог на игорный бизнес.

Организации, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится организация.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

Налоги и обязательные платежи ИП 2019

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из пяти систем налогообложения для ИП:

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход. В 2019 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 36 238 рублей. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2019 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2019 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  • 29 354 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  • 6 884 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  • 280 рублей – дополнительные взносы в ПФР с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 36 518 рублей. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2019 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

Считаем: 17 300 – 9 800

[2]

7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть мы можем только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Читайте так же:  В каких случаях получаешь субсидию

Выбор системы налогообложения для ИП

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

  • требования каждой системы налогообложения;
  • наличие и количество работников;
  • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  • ведение экспортно-импортной деятельности;
  • площадь торговой точки или зала обслуживания;
  • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная по формуле ЕНВД, равна 14 930 рублей. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 465 рублей.
  2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 2 049рублей. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
  3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Налоги и платежи ИП в 2019 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя».
  2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников.
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2019 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

На пенсионное страхование На медицинское страхование Итого
29 354 руб. 6 884 руб. 36 238 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2019 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  • Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  1. Общая система налогообложения – ОСН;
  2. Упрощенная система налогообложения – УСН;
  3. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  4. Патентная система налогообложения – ПСН;
  5. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

[1]

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Лицом. Какие налоги следует оплатить ООО при выплате вознаграждения физ.

ООО заключило договор на оказание юридических услуг с физ. лицом. Какие налоги следует оплатить ООО при выплате вознаграждения физ. лицу из кассы предприятия.

1 ответ на вопрос от юристов 9111.ru

Часто между физическим и юридическим лицом заключается договор подряда (глава 37 ГК РФ). По этому договору подрядчик (физическое лицо) берет на себя обязательства выполнить по заданию другой стороны – заказчика (юридического лица) — какую-то конкретную работу и сдать ее результат заказчику. В свою очередь согласно п. 1 ст. 702 ГК РФ заказчик (юридическое лицо) берет на себя обязательства принять результаты работы и оплатить их.

Если юридическое лицо выплачивает вознаграждение физическому лицу на основании гражданско-правового договора, то оно учитывается у заказчика в качестве расходов на оплату труда. Этот вывод следует из п. 21 ст. 255 НК РФ. Этой же статьей предусмотрено, что в расходы на оплату труда организации можно включить затраты на оплату труда работников, которые не состоят в штате данной организации, за выполненные ими работы на основании гражданско-правовых договоров (в т.ч. договоров подряда), за исключением оплаты по таким договорам, заключенным с ИП.

Читайте так же:  Выплата алиментов в судебном порядке

Как выплачивать вознаграждение по гражданско-правовому договору физическому лицу? Какие для этого необходимы документы?

При заключении между юридическим и физическим лицом договора оказания услуг, стороны должны подписать акт выполненных работ или оказанных услуг. Это будет подтверждением того, что услуга оказана.

При заключении между юридическим и физическим лицом агентского договора, физическое лицо должно предоставить отчет агента (ст. 1008 ГК РФ).

В соответствии с подпунктом 6 п. 1 ст. 208 НК РФ вознаграждение, которое получает физическое лицо на основании гражданско-правового договора, считается его доходом, и облагается НДФЛ.

НДФЛ обязана удержать в бюджет организация, поскольку она выплачивает доход физическому лицу и является в этом случае налоговым агентом (п. 1 ст. 226 НК). К тому же выплата НДФЛ производится в день расчета с работником.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

На основании п. 2 ст. 3 и п. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» вознаграждения физическим лицам по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) облагаются страховыми взносами в ПФР и фонды ОМС.

Страховые взносы на выплаты по гражданско-правовым договорам с ИП не начисляются (п. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, п. 2 ст. 10 Закона N 167-ФЗ).

Также страховые взносы не начисляются по ГПК на доходы иностранных граждан, работающих за границей (ч. 4 ст. 7 Закона N 212-ФЗ), иностранных граждан и лиц без гражданства, пребывающих на территории РФ временно (п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ).

Датой начисления страховых взносов является дата начисления выплат физлицу (п. 1 ст. 11 Закона N 212-ФЗ). Тпакой датой может считаться ранняя из дат:

— дата выплаты аванса по гражданско-правовому договору;

— дата подписания акта выполненных работ (оказанных услуг).

Что касается взносов в ФСС, то по гражданско-правовым договорам они не начисляются. Исключения составляют взносы от несчастных случаев, и только в том случае, если они прописаны в договоре.

Ранее выплаты по договорам гражданско-правового характера с физическим лицом облагались страховыми взносами в ПФ (п. 2 ст. 10 Федерального закона N167-ФЗ от 15.12.2001) и ОМС (п. 1 ст. 236 НК) . Что касалось ФСС, то выплаты физическим лицам по гражданско-правовым договорам в ФСС не начислялись (п. 3 ст. 238 НК РФ). Исключения составляли начисление взносов от несчастных случаев, если в договоре гражданско-правового характера такие выплаты предусматривались (п. 1 ст. 5 Федерального закона N 125-ФЗ от 24.07.1998).

Согласно статьи 709 ГК РФ в оплату работ по договору подряда может быть включены не только вознаграждение за выполненную работу, но и компенсационные выплаты затрат подрядчика по гражданско-правовому договору.

Издержки подрядчика, связанные с выполнением договора подряда, производятся в интересах заказчика, и оплачиваются отдельно от оплаты за саму работу. Они должны быть документально подтверждены.

Такие компенсационные выплаты страховыми взносами не облагаются на основании п.»ж» ч.1 ст. 9 Федерального закона N 212-ФЗ. Объектом налогообложения при уплате взносов является только вознаграждение за выполненные работы (услуги) (письмо Минфина №03-05-02-04/189 от 14 июля 2006 года).

Договор оказания услуг налоги

Краткое содержание

  • Кто платит налог при договоре оказания услуг?
  • Я работаю по ЕНВД, оказание услуг. Обязана ли я иметь договор об аренде,
  • Какие налоги платит ИП, заключивший с физическим лицом договор об оказании услуг?
  • Работаю без оформления по договору на оказание услуг. Берется ли подоходный налог?
  • Какие налоги платит юрлицо по договору об оказании консультационных услуг с физлицом?
  • Какие налоги платятся с сумм, выданных по договору оказания услуг.
  • Облагается ли налогом договор возмездного оказания услуг?
  • Договор на оказание услуг
  • Договор возмездного оказания услуг
  • Договор на оказание логистических услуг
  • Договор об оказании эксплуатационны услуг
  • Договор на оказание услуг по дизайну интерьера

1. Кто платит налог при договоре оказания услуг?

1.1. Если такой договор заключен с физическим лицом, не являющимся ИП или лицом, занимающемся частной практикой (например, частные адвокаты, нотариусы, оценщики), исчислять и удерживать НДФЛ с выплат по этим договорам нужно всегда.
Удержать НДФЛ должен будет налоговый агент.

2. Я работаю по ЕНВД, оказание услуг. Обязана ли я иметь договор об аренде,

2.1. Необходимость наличия договора аренды зависит от возможности доказать возможность оказания услуг без помещения, иначе налоговая может сделать вывод, что нет реальной деятельности.
Если услуги могут оказываться без помещений и Вы сможете это обосновать, проблем не будет.

3. Какие налоги платит ИП, заключивший с физическим лицом договор об оказании услуг?

3.1. Он не платит налогов, он удерживает с физического лица подоходный налог и перечисляет его в бюджет. Вот собственно и все, афиз. Лицу справку.

4. Работаю без оформления по договору на оказание услуг. Берется ли подоходный налог?

4.1. Платить налог с дохода по ГПД вы обязаны. Каким способом платить — должно быть указано в ГПД. Заказчик (тот, кто выплачивает вам вознаграждение) делать это не обязан (ГК РФ вообще не предусматривает какие-либо отчисления со стороны заказчика, выплачивающего вознаграждение исполнителю) . Так что бремя уплаты НДФЛ целиком лежит на вас. Однако в ГПД может быть предусмотрен вариант, когда заказчик при выплате вознаграждения по ГПД переводит 13% НДФЛ. Так что загляните в свой ГПД.

5. Какие налоги платит юрлицо по договору об оказании консультационных услуг с физлицом?

5.1. Доброго времени суток. Налоги вы платите, предусмотренные выбранной схемой налогооблажения юридического лица. ОСНО, УСН и т.д.

5.2. Здравствуйте, Слава! Юридическое лицо платит налоги, предусмотренные системой налогообложения, на которой оно находится.
С уважением, Корсун Ирина Дмитриевна.

6. Какие налоги платятся с сумм, выданных по договору оказания услуг.

6.1. НДФЛ по ставке 13%. Налоговая база — оплата по договору.
Больше никакой налог исполнитель не платит. Договором может быть установлено, что налог с дохода удерживает и перечисляет в бюджет заказчик (налоговый агент).

6.2. Доброго вам времени суток. Налог на доходы физического лица по ставке 13% платится. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

7. Облагается ли налогом договор возмездного оказания услуг?

7.1. Добрый день! Да, конечно, в данном случае тот кто оказывает услуги, получает доход, следовательно он должен оплатить налог в размере 13 процентов по данному договору.

Читайте так же:  Что значит налог на имущество физических лиц

7.2. Здравствуйте, лицо, которое оказывает услугу, должен заплатить ндфл с суммы в размере 13 процентов.
Удачи вам и всего наилучшего

8. Если работодатель платил страховые взносы и налоги за меня по договору возмездного оказания услуг можно ли взять доходы для расчета декретных помимо основного места работы? Заранее спасибо за ответ.

8.1. Здравствуйте, Анастасия!
Да, можно, так как уплачивались соответствующие взносы.

[3]

9. Зарегистрирован в мобильном приложении для самозанятых для физ. лиц. Оказание транспортных услуг для юр. лица по договору субаренды. Плачу налог 6 процентов через приложение. Должен ли я иметь путевой лист.? Машина собственная.

9.1. Закон не содержит исключений для самозанятых.
Статья 6. Путевые листы
2. Запрещается осуществление перевозок пассажиров и багажа, грузов автобусами, трамваями, троллейбусами, легковыми автомобилями, грузовыми автомобилями без оформления путевого листа на соответствующее транспортное средство

Не содержит и исключений и сам закон N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

10. Хочу работать по договору оказания услуг. Я физическое лицо, работаю с ИП. Выплата за мои услуги каждый день. Не хочу работать по трудовой (налог более 5000₽ для меня очень много). Скажите по этому договору, сколько Я обязан платить налогов и будет ли это удобно работодателю?

10.1. Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, вы должны платить 13% НДФЛ.

11. Я председатель МКД вознаграждение мое 10000 составлен договор на оказание услуг с УК, какие налоги и сколько процентов будет удерживать УК с меня. Вознаграждение и сумму решили мне выплачивать на ООС из средств предусмотренных перечнем обязательных работ и услуг по содержанию МКД п.8 (снятие показаний, разнос квит. И т.д.)

11.1. Здравствуйте, Елена!
Данные средства являются Вашим доходом как физического лица. Соответственно, Вы должны производить с него уплату налога на доход физических лиц (НДФЛ — 13%).

12. ИП заключил договор оказания услуг с физ. лицом. У него возникает обязанность платить налоги с суммы вознаграждения за выполненнную услугу? Нужно ли сдавать отчетность в налоговой орган?

12.1. Здравствуйте, у кого из них? Если у ИП, то конечно возникает, и отчётность сдавать в любом случае нужно, даже если она нулевая. Если физлицо оказывает услуги для ИП, то тоже должен по идее заплатить 13% НДФЛ, и отразить эти поступления в декларации о доходах, сдаваемой ежегодно в налоговую.

12.2. Нужно оплатить НДФЛ 13 % от полученного дохода и сдать налоговую декларацию до 30 апреля налогового периода.

12.3. Добрый день, Елена. ИП ставит в расходы по налогу на прибыль, если на ОСНО или если на УСН «доходы минус расходы». Также ИП должен удержать с вознаграждения физ. лица и перечислить в бюджет как налоговый агент 13% НДФЛ, а также уплатить страховые взносы.

С уважением, Сафонова Ольга.

13. Я была раньше ИП заключила договор с другим ИП по оказанию услуг грузоперевозки, я свое ИП закрыла и соответственно расчетный счёт, то ИП осталось должно мне деньги за оказанные услуги, для выплаты долга я им предоставила выписку с карты сбербанка, они говорят что теперь с этой суммы я должна уплатить 13 % налогов, подскажите это верно?

13.1. Юлия, добрый день!

Да, все верно, статус ИП прекращён, полученная сумма будет облагаться НДФЛ.

Применение УСН в сфере услуг

Если ваш бизнес не подпадает под ограничения, вы можете оказывать любые услуги, используя УСН.

Если вы планируете бизнес по оказанию услуг, ознакомьтесь с главами Налогового кодекса 26.3 и в 26.5, в которых говорится про ЕНВД и патентную систему налогообложения. Чаще всего именно эти налоговые режимы наиболее выгодны для оказания услуг.

Если по каким-либо причинам вам эти варианты не подходят (ПСН и ЕНВД не введены в вашем регионе, ваш вид услуг отсутствует в списке разрешенных, не подпадаете под ограничения по площади или количеству сотрудников и т.д.), то оптимальный вариант – УСН. В отличие от ОСНО, на УСН вам не придется платить НДС, налог на прибыль (НДФЛ для ИП) и налог на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. Все это заменит единый налог и одна годовая декларация.

В отличие от ЕНВД и ПСН, на УСН нет ограничений по торговой площади для оказания услуг и по единицам транспорта (при пассажирских и грузоперевозках). Нет и территориальных ограничений – УСН можно применять по всей России. Не смогут оказывать на УСН услуги только ИП и организации, перечисленные в статье 346.12 Налогового кодекса РФ. В частности, не разрешается вести бизнес на УСН нотариусам, адвокатам, финансовым организациям, частным агентствам занятости. Если ваш бизнес не подпадает под ограничения из указанной статьи, вы можете оказывать любые услуги, используя упрощенную систему налогообложения. Например:

— туристические и т.д.

Какой объект налогообложения выбрать

Оказание услуг, в отличие от производства, обычно не связано с большими расходами, поэтому во многих случаях целесообразнее выбрать объект «Доходы» и платить 6 % со всей выручки.

В период становления бизнеса расходов может быть больше из-за покупки оборудования, инструментов и т.д. В этом случае можно для первого года работы выбрать объект «Доходы минус расходы», а потом, когда все необходимое будет куплено, с начала календарного года перейти на объект «Доходы».

Объект «Доходы минус расходы» выгоден еще в том случае, если бизнесмен привлекает наемных работников. Зарплата нанятых работников может составить не малую долю затрат «упрощенца», а при УСН 15% на эту сумму можно будет уменьшить налогооблагаемую базу.

В любом случае предварительно нужно произвести расчеты – объект «Доходы минус расходы» при УСН для оказания услуг становится выгодным тогда, когда затраты превышают 60% от общего объема выручки.

Имейте в виду, что список расходов, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы, на упрощенной системе закрытый. К учету принимаются только затраты, перечисленные в статье 346.16 НК РФ. При этом расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.

Нужна ли на УСН касса при оказании услуг населению

До 1 июля 2019 года не нужна, если речь не идет об услугах общественного питания.

Вместо кассовых чеков ИП и ООО могут выдавать бланки строгой отчетности.

БСО можно купить в канцелярском магазине или заказать в типографии.

Другой вариант – приобрести автоматизированную систему, которая будет вести учет БСО и распечатывать бланки в момент получения оплаты за услугу. Без применения такой системы самостоятельно распечатывать БСО на обычном принтере нельзя.

Читайте так же:  Газпром освободили от налогов на 15 лет

С 1 июля 2019 года упрощенцы, оказывающие услуги, должны будут в соответствии с законом 54-ФЗ обзавестись для печати БСО специальными аппаратами, имеющими такие же функции, что и онлайн-кассы.

Учет при оказании услуг на УСН

Наладить учет услуг при УСН вам поможет интернет-бухгалтерия «Моё дело». Вы будете отражать в сервисе доходные и расходные операции, а система рассчитает за вас платежи по налогу, сформирует налоговую декларацию и КУДиР. Помимо этого, в сервисе формируются первичные документы и счета на оплату.

Система интегрирована с банками и платежными системами – вы сможете рассчитываться с бюджетом и партнерами, не покидая рабочего места.

Если возникнут вопросы в области бухгалтерского учета и налогообложения – для вас работает служба консалтинга. Задайте вопрос – и получите ответ от эксперта в течение суток.

Подключайтесь, чтобы экономить время и содержать дела в порядке.

Какие налоги платить, открывая образовательный центр?

В статье рассмотрены критерии выбора организационной формы для обучающего бизнеса с позиции оптимизации налоговой нагрузки

Налогообложение при работе без лицензии

Индивидуальным предпринимателям, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, разрешено работать без лицензии. В обиходе встречается так называемая «частная практика», например работа репетиторов без регистрации в качестве ИП. С юридической точки зрения применять понятие «частная практика» не вполне верно. На сегодняшний день такая форма организации работы предусмотрена законодательством только для нотариусов и адвокатов. Остальным профессионалам остается выбирать между работой по найму и регистрацией бизнеса, иначе это незаконное предпринимательство, последствия такой работы в данной статье не рассматриваются.

Предприниматель может выбирать систему налогообложения: патентную (ПСН), упрощенную с объектом налогообложения «Доходы» (УСН 6%), упрощенную с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» (УСН 15%), основную систему налогообложения (ОСН). По моему мнению, ОСН и УСН 15% невыгодны для ИП, выбираем между УСН 6% и ПСН. Изучим зависимость системы налогообложения от величины дохода.

При доходе меньше 500тыс.руб. ИП на УСН6% без наемных работников может платит в бюджет только фиксированные страховые взносы за себя и пенсионные взносы 1% с суммы свыше 300 тыс. руб. При годовом доходе более 860 тыс. рублей целесообразнее использовать ПСН, при меньшем доходе – УСН 6%.

Независимо от размера полученного дохода, ИП на патенте должен уплатить в Москве 18 000руб. в год, так как законодатель считает, что потенциально возможный к получению годовой доход предпринимателя, оказывающего услуги обучения в Москве — 300тыс.руб., и страховые взносы. Такая налоговая нагрузка установлена законодательно для доходов, не превышающих 60 миллионов рублей.

Налогообложение при работе по образовательной лицензии

Проводить обучение, имея лицензию, может предприниматель с наемными работниками и организация.

Доступные системы налогообложения:

для ИП – ОСНО, УСН15%, УСН6%, ПСН (при средней численности наемных работников без самого ИП не более 15 человек);

для организации — ОСНО, УСН15%, УСН6%.

Рассмотрим для простоты одну организационную форму — общество с ограниченной ответственностью. Основную систему налогообложения целесообразно применять организациям при наличии клиентов-юридических лиц. На практике при работе с физическими лицами выигрыш в налогообложении получается небольшой и в редких случаях. Поэтому в данной статье рассматривать основную систему налогообложения не будем.

Налогообложение ООО и ИП с наемными работниками на УСН не имеет каких-либо значимых различий. УСН15% позволяет свести сумму налога к 1% от дохода в случае приближения суммы расходов к сумме доходов. УСН6% дает возможность платить налог в размере 3% от дохода (налог уменьшается на суммы уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50% и для ООО, и для ИП с наемными работниками). Когда расходы превышают 80% от дохода, выгоднее применение УСН15% (но нужно четко следить за соответствием расходов перечню, приведенному в НК).

Таким образом, меньше 1% от дохода ООО или ИП на УСН уплатить не удастся, наиболее реальная сумма – 3% от дохода.

Теперь рассмотрим ИП с наемными работниками на патенте. Максимальный налог – 18000руб. (6% от 300тыс.руб.). При доходе 600тыс. налог составит 3%, при 1800тыс.руб. – 1%. Таким образом, организация бизнеса в форме ИП предпочтительнее с точки зрения налогообложения при доходе свыше 600тыс.руб. в год при невысоком уровне расходов, и при доходе свыше 1800тыс.руб. при уровне расходов выше 80% от дохода.

ИП с наемными работниками уплачивает страховые взносы «за себя», размер взносов не зависит от системы налогообложения. В 2017г. следует уплатить на обязательное пенсионное страхование (ОПС) 23400руб. + 1% с суммы дохода, превышающей 300тыс.руб., на обязательное медицинское страхование (ОМС) 4590руб.

При сравнении налогообложения ООО и ИП важно помнить о налоговой нагрузке на собственников бизнеса. Цель организации – оптимизируя налоги, заработать прибыль и распределить ее между собственниками. При выплате обществом дивидендов собственникам-физическим лицам будет удержан 13% НДФЛ. ИП же может забрать прибыль после налогообложения без каких-либо дополнительных платежей.

Получается, что с точки зрения налогообложения на этапе обучающего стартапа регистрация в качестве предпринимателя более гибкая и выгодная, в зависимости от размера дохода выбираем систему налогообложения, если нужно ее меняем. Вести учет предпринимателю проще и дешевле.

Оскорд-аудит приглашает 6 октября в 15:00 владельцев бизнеса на тренинг управления влиянием в деловых переговорах! Трениг проводится в формате быстрых и классических управленческих поединков. Полезен всем, кто проводит переговоры с клиентами, партнерами, сотрудниками. Открыта предварительная регистрация

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Консультант «Оскорд-аудит» Казанкова Наталья

Источники


  1. Борисов, А. Н. Защита от принудительной ликвидации юридического лица по искам государственных органов / А.Н. Борисов. — М.: «Юридический Дом «Юстицинформ», 2007. — 272 c.

  2. Под. Ред. Ванян, А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней; Рязань: Узорочье, 2013. — 528 c.

  3. Дьяченко, Е. Б. Контроль за корпорациями. Доктрина и практика / Е.Б. Дьяченко. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 142 c.
  4. Липинский, Д. А. Общая теория юридической ответственности / Д.А. Липинский, Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр Пресс, 2017. — 950 c.
Ип оказание услуг какие налоги платит
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here