Какие налоги нужно платить за машину

Предлагаем полезную информацию по теме: какие налоги нужно платить за машину от профессионалов понятным простых для людей языком. Если же, после прочтения, возникли вопросы вы можете задать их дежурному юристу.

Где оплачивать транспортный налог на автомобиль?

В соответствии с действующим законодательством, для россиян предусмотрена обязанность уплаты определенных налогов. Некоторые из них, в частности транспортный, рассчитываются налоговой инспекцией.

Для того, чтоб владельцы автомобилей смогли их оплатить своевременно, они каждый год получают по почте квитанцию с реквизитами для оплаты налога.

После чего, в течение определенного срока, его нужно оплатить. В случае игнорирования, владелец машины привлекается к ответственности. Поэтому очень важно знать, где можно оплатить транспортный налог и наиболее удобные способы.

Любые вопросы об оплате и перерасчете следует решать через органы налоговой службы, где владелец транспортного средства числится как налогоплательщик.

Но прежде всего человек обязан самостоятельно заявить налоговой службе о наличии в его владении автомобильного средства.

Следует учитывать, что даже лицам, у которых нулевая ставка налога приходят письма с уведомлением. Их отсутствие может свидетельствовать о том, что в налоговой не знают о наличии автомобиля.

В таком случае необходимо не медлить с заявлением, иначе придется оплатить еще и штрафы за просрочку платежей.

Как поставить в известность органы налоговой службы о наличии авто

Если владельцы транспортного средства не получили уведомление об оплате налога в текущем году, то нужно обратится в ближайшее отделение налоговой службы.

С собой лучше сразу взять все необходимые документы:

  • паспорт транспортного средства;
  • техпаспорт;
  • договор купли-продажи.

Таким образом, можно внести свое авто в базу данных налоговой и получить платежи. Информацию можно подать через интернет и избежать длинных очередей.

Для этого необходимо проделать следующее:

  1. Зарегистрироваться на официальном сайте ФНС — https://www.nalog.ru/rn77/
  2. Прийти в отделение фискального органа и подать заявку на внесение регистрации в базу данных.
  3. Зарегистрировать авто в личном кабинете на сайте.
  4. Загрузить скан копии всех необходимых технических документов на машину.

Для проверки документов понадобится некоторое время. Можно подать заявление о расчете транспортного налога.

Регистрация в системе дает возможность пользоваться личным кабинетом, получать консультации и систематично подавать заявки на расчет транспортного налога без очередей.

Такой способ информирования налоговой службы о своей собственности намного удобнее и быстрее.

Оплата транспортного налога без квитанции

В соответствии с законодательством, не получение уведомления и квитанции от налоговой, не освобождает владельца автомобиля от уплаты транспортного налога.

Поэтому каждый хозяин автомобильного средства обязан знать, где и как оплатить транспортный налог и получить все необходимые сведения к оплате.

В 2019 году оплату налога можно осуществить и без квитанции. Ведь в последнее время они часто не доходят налогоплательщику.

Основная причина этого — халатность работников почты, а также хулиганы, что любят воровать письма из чужого почтового ящика. Но, несмотря на это, налог должен быть своевременно уплачен.

Если человек не получил квитанцию в установленные сроки, он может провести оплату и без нее. Перед этим необходимо выяснить наличие задолженности, пени и текущую сумму налога.

Существует несколько способов, чтоб получить эти сведения:

Если человеку удобнее оплачивать налог через бумажную квитанцию, то посмотрев все необходимые сведения, ее можно самостоятельно сформировать на сайте и распечатать.

Оплата через интернет

Для всех, кто имеет доступ к интернету, наиболее удобный способ, где можно оплачивать транспортный налог на автомобиль, является оплата онлайн.

Существует несколько причин, почему такой способ пользуется популярностью:
  1. Оплата налога и других платежей осуществляется длительных ожиданий в очередях и походов в офис банка или кассу. Такой способ значительно ускоряет процесс и делает его более удобным.
  2. Все процедуры выполняются на протяжении нескольких минут. Кроме того, крупные платежные системы дают клиентам гарантию. Так как отсутствуют сбои в процессах, они полностью автоматизированы.
  3. Появляется возможность оплатить несколько счетов одновременно в режиме онлайн. Это отлично экономит время, человек погашает задолженность по своим обязательствам за считанные минуты.

Внесение платежей через Сбербанк Онлайн

Сбербанк Онлайн пользуется большой популярностью среди платежных систем, найти его можно по ссылке — https://online.sberbank.ru/CSAFront/index.do.

Инструкция по оплате налога через этот сервис:

  1. Пройти авторизацию в личном кабинете, введя пароль и логин.
  2. Подготовить квитанцию в бумажном виде, что пришла по почте, или была сформирована на сайте налоговой инспекции.
  3. Перейти в раздел «Платежи и переводы», выбрать пункт «Поиск и оплата налогов» и нажать на графу «Федеральная Налоговая служба».
  4. Откроется дополнительное окно, через которое можно провести оплату всех налогов онлайн.
  5. Верхняя часть квитанции содержит индекс документа, его вводят в определенную графу. Программа сама найдет этот документ, и остальные графы заполнятся автоматически. Не стоит волноваться, что реквизиты получателя платежа будут отличаться от тех, которые указаны в бумажной квитанции. Так и должно быть.
  6. Прежде чем совершить платеж, важно проверить соответствие суммы данным, что указанны в квитанции. Если все совпадает можно нажать клавишу «Продолжить».
  7. Подтверждается платеж через смс сообщение. На телефон придет пароль, который нужно будет ввести.
  8. После успешно проведенной операции, на квитанции в Сбербанке Онлайн появится надпись «Исполнен».

Внесение платежей через ФНС

Сайт налоговой инспекции предоставляет множество сервисов. Например, дает возможность представить налог к оплате по одной из доступных платежных систем.

Для того, чтоб провести оплату таким способом, следует заполнить форму на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/

  1. Перейти на вкладку «Уплата налогов физическими лицами». Появятся обязательные реквизиты, после их заполнения выпадут дополнительные поля.
  2. Затем налогоплательщику нужно перейти в раздел «Транспортный налог». Откроется окно, где нужно ввести сумму платежа и адрес регистрации собственника.
  3. После того, как данные будут введены, владельцу транспортного средства следует выбрать способ оплаты налога.
  4. Определившись с платежной системой, человек переходит на ее сайт, где необходимо пройти авторизацию. Появятся счета к оплате и сформированная квитанция. Осуществлять оплату следует только после тщательной проверки всех реквизитов, указанных в квитанции. Если какие-то данные не совпадают, лучше выбрать другую платежную систему.

Оплата без интернета

Некоторые владельцы транспортного средства не хотят оплачивать налог через интернет. Тогда следует обратиться в отделение банка к кассиру или воспользоваться терминалом. В очереди стоять не обязательно.

Оплата через терминал осуществляется в несколько простых шагов:
  1. Изначально следует выбрать способ платежа — наличный или безналичный.
  2. Затем перейти в раздел «Штрафы, налоги и пошлины».
  3. Откроется окно, где нужно найти по номеру свое отделения налоговой службы и выбрать его.
  4. Оплачивая через терминал, не требуется вводить все данные налогоплательщика, достаточно отсканировать штрихкод из квитанции или ввести в ручную идентификационных номер, он указан в самом верху квитанции.
  5. Проверить правильность введения всех данных, если они совпадают можно вносить деньги или нажать клавишу «Оплатить с карты».
Читайте так же:  Налог на автомобиль по фамилии владельца

При возникновении любых вопросов и сложностей, можно обратиться за помощью к консультантам.

Где оплачивать налог, если машина зарегистрирована в другом городе

Довольно часто люди не знают, где платить транспортный налог, если машина зарегистрирована в другом городе. Законы часто менялись в отношении этого вопроса.

В 2019 году налоговый платеж следует производить по месту жительства владельца. Если планируется переезд в другой регион страны, то для правильного оформления транспортного средства нужно после переезда поставить там на учет в ГИБДД свой автомобиль.

Органы налоговой службы самостоятельно снимут с учета и поставят плательщика налога на транспорт на учет по новому адресу. Именно по этому адресу следует вносить платеж.

Налоговая служба должна прислать уведомление и квитанцию на новый адрес. Осуществить платеж можно одним из вышеописанных способов, который будет наиболее удобным.

Существует несколько способов, где можно оплатить транспортный налог на автомобиль. Если раньше это делали только через сберкассу банка, то в 2019 году владельцам машин предоставляются более широкие возможности.

Уже не обязательно ехать в налоговую службу или стоять в очереди. На оплату налогов через интернет понадобится несколько минут.

Кроме того, на сайте госуслуг можно найти квитанцию, посмотреть задолженность и воспользоваться другими полезными сервисами.

Какие налоги нужно платить за машину

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

[1]

Как рассчитать транспортный налог в 2019 году?

Добрый день, уважаемый читатель.

Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.

Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором — занятие бесполезное.

На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.

Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.

Особенности уплаты транспортного налога в 2019 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
.
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
.
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

  • мощности автомобиля,
  • региона, где автомобиль зарегистрирован,
  • от возраста транспортного средства.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2019 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Например, транспортный налог на один и тот же автомобиль может быть разным в Москве и в Московской области.

Поэтому прежде чем брать в руки калькулятор для расчета транспортного налога рекомендую Вам уточнить налоговые ставки в Вашем конкретном регионе.

Например, в Москве используются следующие коэффициенты для расчета налога:

Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. 12
100 — 125 л.с. 25
125 — 150 л.с. 35
150 — 175 л.с. 45
175 — 200 л.с. 50
200 — 225 л.с. 65
225 — 250 л.с. 75
свыше 250 л.с. 150
Читайте так же:  Субсидия на строительство жилья молодым семьям

Примечание. В 2019 году регионы могут менять налоговые ставки лишь в определенных пределах. Цифры из таблицы выше могут быть увеличены либо уменьшены, но не более чем в 10 раз.

Для наглядности рассмотрим еще одну таблицу, в которую дополнительно внесены максимальный и минимальный размер налога за лошадиную силу.

Мощность двигателя Минимальный налог за 1 л.с. Размер налога за 1 л.с. Максимальный налог за 1 л.с.
до 100 л.с. 2,5 25
100 — 150 л.с. 3,5 35
150 — 200 л.с. 0,5 5 50
200 — 250 л.с. 0,75 7,5 75
свыше 250 л.с. 1,5 15 150

Обратите внимание, что минимальный размер налога для автомобилей мощностью до 150 л.с. снизу не ограничен, т.е. теоретически в некоторых регионах с автомобилей первых двух групп транспортный налог вообще могут не взимать.

Таким образом, минимальный размер транспортного налога равен 0.

Давайте рассчитаем и максимально возможный размер транспортного налога.

Для расчета я выбрал автомобиль Mercedes GLS (557 л.с.). Уверен, бывают автомобили и мощнее, однако для нашего примера вполне подойдет и этот.

Итак, для данного автомобиля минимальный размер транспортного налога:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублей/год.

Максимальный же размер налога:
557 * 150 * 3 = 250 650 рублей/год.

Обратите внимание, рассматриваемый автомобиль попадает в список роскошных машин, поэтому для него применяется повышающий коэффициент 3. Более подробная информация про коэффициенты для дорогих автомобилей приведена в отдельной статье.

Теперь Вы знаете на какую максимальную сумму транспортного налога нужно ориентироваться.

Что же нужно для того, чтобы рассчитать размер транспортного налога на практике:

1. Найдите таблицу ставок налога для Вашего региона. Например, если Вы живете в Тульской области, то Вам нужно найти закон Тульской областной Думы «О транспортном налоге». В тексте этого документа найдите таблицу, содержащую коэффициенты для расчета.

Примечание. Регионы имеют право также устанавливать ставки транспортного налога и в зависимости от года выпуска автомобиля. Так что в некоторых случаях таблица будет иметь больше граф.

2. Узнайте мощность двигателя автомобиля, который Вы планируете приобрести. Мощность указывается в ПТС и в свидетельстве о регистрации автомобиля.

3. Узнайте год выпуска автомобиля.

4. Найдите подходящую графу в таблице и умножьте указанную в ней цифру на мощность двигателя машины.

5. Если стоимость автомобиля составляет более 3 миллионов рублей, то проверьте, не попал ли он в перечень роскошных автомобилей. Если попал, то следует умножить налог на повышающий коэффициент.

На самом деле расчет транспортного налога очень прост. Главное — найти правильную таблицу со ставками. Ну а после получения итоговой суммы, можно переходить к ее оплате:

Налог на автомобиль — разбираемся за что и сколько платить

Сложность и многообразие налогов в нашей стране делают их уплату достаточно нервным процессом. На этой почве возникают штрафы и неприятные разговоры с работниками налоговой администрации.

Новые налоги в России, связанные с автомобилем, имеют три основные формы. Это налог на автомобиль при покупке, при продаже, а также транспортный налог, который владелец авто должен уплачивать ежегодно.

Налог с покупки автомобиля

Приобретая транспортное средство, вы оплачиваете все налоги и сборы, предусмотренные законодательство Российской Федерации, косвенно. То есть, они включены в стоимость транспортного средства.

Закон гласит, что покупатель не уплачивает налогов, обязательство уплаты ложится на плечи продавца, который получил доход. Но все не так просто.

В стоимость авто дилеры включают следующие сборы:

  • налог на ввоз автомобилей в страну;
  • налог на добавленную стоимость;
  • утилизационный сбор (введенный в 2013 году).

Если вы следили за ценами на рынке новых автомобилей, то знаете, что стоимость авто росла ровно на ту сумму, которую добавляло правительство в виде налогов для каждого транспортного средства.

Расчет стоимости автомобиля без налоговых сборов выглядит следующим образом:

S = P — 18%(НДС) – ТС – U

  • S – стоимость авто без налоговых сборов;
  • P – цена на автомобиль в российском автосалоне;
  • ТС – таможенный сбор (зависит от стоимости ввезенного автомобиля);
  • U – утилизационный сбор.

Если же речь идет о налоге при покупке подержанного автомобиля, то налоговые обязательства действительно ложатся на плечи продавца. Покупателю же нужно уплатить только платежи за постановку автомобиля на учет в органах ГИБДД.

Продажа авто – более сложные расчеты

Продавая собственный автомобиль, вы получаете доход, потому вступает в действие налоговое обязательство. По нынешним законам России вы должны уплатить 17% с полученного дохода.

При определенных условиях в налоговой службе могут рассмотреть заявление на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. Эта сумма отнимется от стоимости вашего авто, а налог будет насчитан на оставшиеся деньги.

К примеру, вычет можно рассчитать следующим образом:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

вы продали автомобиль за 300 тысяч рублей. Без использования права на налоговый вычет вам придется уплатить 51 тысячу рублей (300*0,17). Если же вы будете пользоваться правом вычета, то налог насчитают лишь на 50 000 (300 000 – 250 000). Таким образом, оплата налога составит всего 8.5 тысяч рублей.

Также способом уменьшения налога могут стать документы, которые свидетельствуют о том, что вы покупали автомобиль дороже, чем продали. Это может быть чек из автомобильного салона или справка-счет, выданная при покупке подержанного авто. Если такие документы будут приняты налоговой службой, налог с продажи уплачивать не придется вообще.

Ну и не стоит забывать о весьма полезном пункте закона о налоге на автомобили: если вы владеете транспортным средством более трех лет, налог при продаже не платится. Но подать декларацию о получении дохода в год продажи вы, все же, обязаны.

Транспортный налог – ежегодный сбор на улучшение дорог

Существовавший в России до 2002 года дорожный налог, уплата которого целиком и полностью направлялась на содержание российских дорог, упразднили. На вакантное место пришел новый налог – транспортный. Для водителя не изменилось ничего – лишь название стало другим.

В 2014 году ставки транспортного налога на самые популярные автомобили значительно выросли. На транспортный налог в России влияют лошадиные силы, скрытые под капотом вашего авто. Размер налога определяется для каждого региона отдельно.

Ныне в Москве действуют следующие ставки:

  • от 70 до 100 лошадиных сил – 12 рублей за каждую силу;
  • от 100 до 150 лошадиных сил – 25 рублей;
  • от 150 до 200 лошадиных сил – 45 рублей;
  • от 200 до 250 лошадиных сил – 65 рублей;
  • от 250 и выше – 150 рублей.
Читайте так же:  Форма заявления в суд на алименты

Таким образом, если вы владелец автомобиля с мощностью двигателя 105 лошадиных сил, вы должны ежегодно уплачивать государству 2625 рублей (105*25) в виде транспортного налога.

Правда, с 2014 года в этом налоге появился еще один повышающий коэффициент – налог на роскошь. Если ваше авто стоило свыше 3 миллионов рублей, вы будете платить транспортный налог по повышенной ставке.

Существует четыре группы налога на роскошь:

  • если стоимость авто составила от 3 до 5 миллионов рублей, вы будете оплачивать повышенный налог 3 года. Коэффициент будет уменьшаться с каждым годом – 1.5, 1.3, 1.1;
  • при стоимости авто от 5 до 10 миллионов рублей, владелец будет уплачивать удвоенный транспортный налог на протяжении 5 лет;
  • в третью группу попали автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов. Владелец такого авто будет платить утроенный транспортный налог 10 лет;
  • четвертая группа – автомобили от 15 миллионов рублей. За такие авто придется платить 20 лет по тройной ставке налога.

Подводим итоги

Обилие налогов на автомобили в нашей стране делает российский рынок сложным и вялым. Дополнительные сборы, веденные с 2013-2014 годов стали еще одним способом подавить рынок. Будем надеяться, что власти оценят свои действия, как пессимизирующие экономику, и пересмотрят некоторые ставки налогов.

Транспортный налог

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения:
— весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
— транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

[3]

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Как рассчитать транспортный налог?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога
Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.
Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по транспортному налогу?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

КБК для уплаты транспортного налога

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога в 2018 году остался таким же, как и в 2017 — 182 1 06 04012 02 1000 110.
Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.
Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 182 1 06 04012 02 3000 110.

Читайте так же:  Председатель снт не платит налоги

Ставки транспортного налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.
Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2018 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2019 года. Т.к. в 2019 году 1-е декабря это выходной день (воскресенье), то последний день уплаты транспортного налога без пени – 2-е декабря 2019 года.

Отменен ли транспортный налог в 2018 году?

Нет, транспортный налог не отменен. Неизвестно откуда пошла информация об отмене, которую активно обсуждают в Интернете, но ФСН неоднократно выступала с разъяснениями, что закон № 436-ФЗ никаким образом не отменяет налог на автомобиль. В этом законе лишь указано о списании безнадёжной к взысканию задолженности. Безнадежными считаются задолженности имущественных налогов физических лиц, в том числе транспортному, по которой налоговыми органами не будет проведен весь комплекс мероприятий по принудительному взысканию.
Важно учесть, что списывается только недоимка по указанным налогам, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года.

Какой транспортный налог для ИП

Транспортный налог взимается не только с физических, но и с юридических лиц. Индивидуальные предприниматели должны платить за эксплуатацию транспортных средств на общих основаниях. Но есть несколько особенностей, которые следует учитывать ИП.

Схема работы упрощенного налогообложения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

УСН или упрощенная система налогообложения подразумевает перечисление единого налога, исключающего оплату каждого отдельного сбора:

Индивидуальный предприниматель, который перешел на УСН, должен вносить только один налог, что подразумевает несколько преимуществ:

  1. Снижение налоговой нагрузки, уменьшение общей суммы к оплате.
  2. Снижение количества документов, которые необходимо вести для отчетности.
  3. Отсутствие необходимости в бухгалтерском учете.
  4. Действуют скидки, распространяющиеся на льготные категории граждан.
  5. У ИП есть возможность выбора системы расчета.

По упрощенной системе размер ежегодного налога составляет от 5% до 15%. На этот параметр влияют такие показатели, как регион нахождения плательщика, налоговый объект, сумма чистой прибыли.

Но перейти на УСН можно только при соблюдении определенных условий:

Численность сотрудников не превышает 100 человек
Ежегодная прибыль не превышает 60 млн. руб.
Лимит стоимости ОС установлен на 100 млн. руб.

Переход на упрощенку невозможен, если деятельность предпринимателя связана с:

  • финансовыми операциями (банки, МФО и МКК, ломбарды);
  • страхованием;
  • добычей полезных ископаемых;
  • проведением азартных игр;
  • нотариальной и адвокатской деятельностью.

Также не могут перейти на УСН предприятия, имеющие филиалы в разных субъектах РФ.

Платит ли ИП транспортный налог при УСН

Транспортный налог – это сбор в бюджет региона или страны. Каждый муниципалитет может менять базовые тарифы, определяемые на государственном уровне.

Региональные власти уполномочены повышать и понижать размер транспортного налога, ставку, а также могут регулировать список категорий граждан, которые являются льготниками и имеют право не вносить оплату.

Единственное правило – это повышение тарифов может производиться не более, чем в 10-кратном размере федеральных тарифов.

Если у предпринимателя есть хотя бы одно транспортное средство, поставленное на учет в ГИБДД, то потребуется ежегодно оплачивать транспортный налог на общих основаниях. От уплаты не освобождаются предприятия, работающие по УСН.

Сэкономить на транспортном налоге предпринимателю достаточно сложно. На законодательном уровне не предусмотрены особые условия для юридических лиц, поэтому расчет производится по аналогичной схеме с расчетом для физических лиц.

Сэкономить или вовсе не платить транспортный налог можно при соблюдении одного из условий:

  • транспортное средство входит в определенную категорию или региональными властями предусмотрены льготы для предприятий, работающих в конкретном направлении;
  • предприниматель является владельцем автомобиля менее 30 дней;
  • автомобиль угнан и находится в розыске.

Не требуется оплачивать налог на следующие виды транспортных средств:

  • весельная лодка с мощностью менее 5 л.с.;
  • автомобили, оборудованные для перевозки инвалидов;
  • суда, которые используются для перевозки пассажиров;
  • морские и воздушные суда, использующиеся для промысла;
  • сельскохозяйственная техника, включая комбайны, трактора, молоковозы, автомобили для перевозки животных и птиц;
  • транспортные средства, использующиеся в военной отрасли;
  • ТС воздушного типа медицинской службы и санитарной авиации.

Оплачивать налог необходимо при ведении любой частной деятельности: грузоперевозки, логистика, торговля и т.д. По сути, направление работы не влияет на формирование налоговой базы.

По общей схеме

Расчет транспортного налога по общей схеме проводится в зависимости от базы налога.

Она определяется одним из параметров:

  • мощность двигателя эксплуатируемого автомобиля в лошадиных силах;
  • для водных судов – регистровые тонны;
  • для воздушных ТС – тяга двигателей в килограммах силы.

В некоторых случаях база устанавливается как штучная единица.

Индивидуальные предприниматели не рассчитывают размер налога самостоятельно. Они должны оплатить квитанцию, которая поступает ежегодно за 2-3 месяца до наступления крайней даты платежа.

Но можно ознакомиться с системой расчета, чтобы удостовериться в том, что налог начисляется правильно.

Чтобы определить размер налога, необходимо базу налога умножить на ставку. База налога – это мощность транспортного средства, а ставка формируется региональными властями. Актуальные значения можно узнать на сайте ФНС.

Оплачивать налог можно одним платежом в установленные сроки (до 1 декабря за прошедший полный год) или перечислением авансов. Второй вариант предпочтительней для ИП.

Он заключается в том, что каждый квартал года предприниматель перечисляет небольшую сумму. Затем, после получения квитанции, вносит недостающую разницу.

Таблица транспортного налога по лошадиным силам приведена здесь.

«Доходы минус расходы»

Схема «Доходы-расходы» может использоваться предпринимателями, зарегистрированными в УСН. Она позволяет сэкономить на оплате транспортного налога, но требует самостоятельной подачи налоговой декларации.

Для применения схемы должны быть соблюдены два условия:

  1. Транспортное средство, подлежащее налогообложению, используется для ведения бизнеса.
  2. За прошедший расчетный период был уплачен налог полностью.
Читайте так же:  Предпенсионный возраст досрочный выход на пенсию

При УСН уплаченные транспортные налоги учитывается в расходах предприятия. Это позволяет уменьшить размер налоговых отчислений.

Для этого производится несколько расчетов:

  • вычисляется налоговая база;
  • определяется минимальный налог (1% от суммы доходов за отчетный период);
  • определяется размер налога, уплаченного ранее;
  • рассчитывается сумма, которую требуется внести в качестве налога.

[2]

Если говорить простым языком, то предприниматель должен оплачивать налог от чистой прибыли предприятия. Для этого в каждом регионе применяется определенная ставка – от 5% до 15%.

Например, доход ИП составил 2 млн. руб., а расходы – 1,7 млн. руб. Разница в 300 тыс. руб. умножается на ставку (допустим, 5%). Получается, что предприниматель должен заплатить 15 тыс. руб.

Стоит учитывать, что налог не может быть меньше минимального значения (1% от суммы доходов).

Преимуществом данной схемы является не только уменьшение размера транспортного налога, но и отсутствие необходимости в подтверждении использования данной системы.

Если предприниматель перешел на УСН, то дополнительные документы подавать в ФНС не требуется.

Но важно знать, что если расходы учтены неправильно, как и размер налога, то предпринимателю в следующем налогом периоде придется заплатить штрафы и пени за внесение недостаточной суммы.

Схема не применяется в отношении ИП, в собственности которого находится автомобиль стоимостью свыше 3 млн. руб. В этом случае учитывается стандартная ставка транспортного налога для ИП, которая умножается на налоговую базу, в зависимости от возраста и мощности авто.

Сроки уплаты и подача декларации

Оплатить транспортный налог необходимо не позднее 1 декабря. Платежная квитанция поступает минимум за 30 дней до крайней даты платежа заказным письмом. Как правило, налогоплательщики получают квитанцию за 2-3 месяца.

Если квитанция не поступила, необходимо обратиться в местное отделение ФНС для получения дубликата.

Важно понимать, что налог обязаны платить все, за исключением определенной категории льготников, которые подтверждают свое право на уклонение от налога документально.

И отсутствие квитанции не освобождает от этой обязанности. А вот платить штрафы и пени при несвоевременной оплате придется в полном объеме.

От уплаты налога освобождаются следующие категории льготников:

  • участники военных действий (включая ВОВ);
  • инвалиды;
  • пенсионеры (не во всех регионах);
  • узники концлагерей;
  • лица, получившие облучение в результате аварии на АЭС в Чернобыле;
  • лица, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия;
  • один из родителей в многодетной семье.

Налоговая декларация подается до 1 февраля за прошедший отчетный год в ФНС, расположенный в том регионе, где зарегистрировано транспортное средство.

Если предприятие крупное, то документ направляется в орган, где зарегистрирован налогоплательщик.

Направить декларацию можно несколькими способами:

  • личным визитом в отделение налоговой службы;
  • через официального представителя, на имя которого написана генеральная доверенность, заверенная у нотариуса;
  • по почте заказным письмом с уведомлением;
  • по электронной почте.

Но вникать в правила подачи налоговой декларации индивидуальным предпринимателям не нужно. Они данный документ оформлять не должны. Правило распространяется только на ООО, ЗАО и ОАО.

Индивидуальные предприниматели оплачивают налог на тех же условиях, что и физические лица – по квитанции.

Платежка поступает на имя предпринимателя по юридическому адресу или месту регистрации физического лица.

Составляется общая квитанция, которая включает все имеющиеся в собственности транспортные средства, а также отдельные платежки на каждый автомобиль.

Оплатить налог можно любым удобным способом:

  • в кассе любого банка или терминале;
  • через Сбербанк Онлайн или интернет-банкинг другой финансовой компании;
  • на почте;
  • через портал Госуслуг.

За оплату налога комиссия не взимается.

Если автомобиль находится в лизинге

Если автомобиль, который использует предприниматель, находится в лизинге, то рассматривается два варианта оплаты налога:

  1. Если транспортное средство регистрируется на временной основе на имя получателя лизинга, то именно он и должен оплачивать налог.
  2. Если ТС остается в собственности владельца, а предпринимателю передается по договору лизинга без переоформления, то налог должен платить собственник.

Этот момент обязательно обговаривается сторона при заключении договора лизинга. Но в большинстве случаев ответственность за оплату транспортного налога возлагается на непосредственного владельца.

Индивидуальные предприниматели должны оплачивать транспортный налог на общих основаниях. Они, как и физические лица, могут воспользоваться своим льготным положением для уменьшения размера налога или его полного исключения из собственных расходов.

Главное, соблюдать сроки уплаты и правила расчета при внедрении в УСН. В остальных случаях для оплаты потребуется только платежная квитанция, которая высылается всем налогоплательщикам заказным письмом.

Про транспортный налог в 2019 году в Санкт-Петербурге для инвалидов смотрите на странице.

Что делать, если не приходит транспортный налог на машину, узнайте из этой информации.

Видео: Транспортный налог. Кто должен платить транспортный налог

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники


  1. Додонов Большой юридический словарь / Додонов, В.Н. и. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 790 c.

  2. Пчелинцева, Л.М. Семейное право России; Норма, 2011. — 704 c.

  3. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.
  4. Лазарев, В.В. Теория государства и права 5-е изд., испр. и доп. учебник для академического бакалавриата / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, 2016. — 521 c.
  5. Марченко, М. Н. Теория государства и права / М.Н. Марченко, Е.М. Дерябина. — М.: Проспект, 2012. — 720 c.
Какие налоги нужно платить за машину
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here