Какие налоги платит за дачные участки

Предлагаем полезную информацию по теме: какие налоги платит за дачные участки от профессионалов понятным простых для людей языком. Если же, после прочтения, возникли вопросы вы можете задать их дежурному юристу.

Кто не облагается налогом на землю?

Базовые ставки земельного налога были установлены еще в 1999 года и обновлены с внесением поправок в НК РФ в 2013-2014 гг. Суммы платежей поступают в муниципальные бюджеты. Органы местного самоуправления вправе самостоятельно устанавливать ставки, порядок взимания налоговых платежей. Они также уполномочены определять перечень лиц, для которых возможны льготы либо полное освобождение от оплаты налога.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Минимальные суммы ставок налога установлены на федеральном уровне. Они составляют 0.-1.5% в зависимости от категории земель. Сумма налога рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости участка, которая может превышать рыночную цену.

Обязанность по уплате

Согласно п. 7 ст. 395 НК РФ от обязанности оплачивать земельный налог освобождаются представители коренных малочисленных народов Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока. Но они могут не платить землю, если используют участок с целью возрождения народных ремесел, уникальной хозяйственной и культурной деятельностью.

Земельный налог обязаны уплачивать граждане и юридические лица, которые владеют участками как собственники или субъекты пожизненного владения, передаваемого по наследству.

Платить налог должны граждане, у которых участки находятся в бессрочном пользовании. Платежи необходимо перечислять строго в установленные периоды. Для граждан это – 1.12. каждого года.

Юридические лица перечисляют налог с использованием авансовых платежей в несколько этапов.

Крайний срок оплаты налога – февраль года, последующего за налоговым периодом, по которому начисляются платежи.

Расчет налога зависит от площади участка, категории земли, а также ставки, установленной в муниципалитете. Наличие участка в залоге, обременений в виде запрета на регистрационные действия с землей не освобождают собственника участка от отплаты налога.

Физические лица

На федеральном уровне от оплаты налога могут быть освобождены физические лица – собственники подворий, земельных участков, задействованные в работе национальных и культурных автономий.

На муниципальном уровне перечень граждан, которые освобождены от налоговых платежей, может быть больше.

В некоторых населенных пунктах от налога освобождаются граждане – инвалиды 1, 2 группы, пенсионеры, если социальная или трудовая пенсия считается их единственным источником дохода (например, в Санкт-Петербурге).

Юридические лица

От оплаты налога освобождаются ГУП, МУП, организации инвалидов и религиозные организации. Налоги не платят государственные и муниципальные бюджетные учреждения.

Чтобы выяснить облагается ли налогом земельный участок в конкретном муниципалитете, следует учитывать, что минимальная ставка налога для сельхозугодий, земель садоводческих, дачных товариществ и других сельскохозяйственных земель составляет 0.3% от кадастровой стоимости.

Для земель жилищного фонда, в том числе на территории городских поселений, ставка составляет 1.5%. На муниципальном уровне размер ставок может быть снижен по усмотрению местных властей.

Для льготных категорий плательщиков налоговая база может быть снижена на 10 тыс. рублей от кадастровой стоимости земельного участка.

Средний налог за земельный участок в пределах города составляет 4 тыс. рублей в год. В сельской местности он почти в 2 раза меньше.

Законодательство

Земельный налог оплачивается согласно гл. 31 НК РФ. Ст. 395 Налогового кодекса приводит перечень субъектов, которые могут быть освобождены от оплаты налога. Ставки налога, а также порядок его начисления устанавливаются на муниципальном уровне.

Органы местного самоуправления также вправе устанавливать дополнительный перечень лиц, которые могут быть освобождены от оплаты налога либо для которых предусматриваются отдельные льготы.

Кто не облагается земельным налогом?

Кто не облагается земельным налогом — от земельного налога освобождаются общественные организации инвалидов, в которых доля участников таких граждан составляет не меньше 80%.

Налог также не будут платить религиозные организации, использующие участки культовых целях. Налоги не уплачиваются с земельных участков, которые находятся в собственности государства и муниципалитета.

Платежи также не взимаются с участков:

  • когда на них располагаются объекты государственной инфраструктуры – федеральные дороги, аэропорты и т.д.;
  • под военными, стратегическими объектами;
  • если они находятся в пользовании дипломатических и консульских учреждений;
  • если они изъяты или ограничены в гражданском обороте.

Местные власти вправе устанавливать дополнительные категории земель, с которых не удерживается налог.

Теоретически можно и вовсе отказаться взимать земельный налог, но на практике платежи вносят жители-собственники всех муниципальных образований в России.

Куда платить земельный налог юридическим лицам? Смотрите тут.

  • На федеральном уровне льготы предусмотрены для следующих граждан:
  • ветераны труда, ВОВ и участники боевых действий;
  • ликвидаторы техногенных аварий: на Чернобыльской АЭС, предприятии «Маяк» и т.д.;
  • граждане, пострадавшие от техногенных аварий – которые получили инвалидность в результате ликвидации последствий ЧС;
  • участники ядерных испытаний;
  • Герои СССР и РФ, полные кавалеры Ордена Славы.

На муниципальном уровне могут быть установлены дополнительные категории субъектов. Льготы также положены инвалидам – обычно 1 и 2 групп. Инвалиды 3 группы получают скидку на оплату налога — в зависимости от конкретного муниципалитета.

Пенсионеры

Пенсионеры также обязаны оплачивать налог. На местном уровне для них могут быть предусмотрены существенные льготы.

Для пенсионеров возможна скидка на оплату налога в размере 50% от начисленного размера.

На сколько соток распространяется скидка? В большинстве регионов пенсионеры получают возможность снизить налогооблагаемую базу на 10 тыс. руб. от кадастровой стоимости. В Санкт-Петербурге, например, участок, принадлежащий пенсионеру, не облагается земельным налогом, если его площадь меньше 25 соток.

Инвалиды могут получить от муниципалитета скидку в размере 30-50% от размера платежа либо полностью освобождаются от уплаты налога.

Инвалидам 3 группы может быть предоставлена возможность снизить налоговую базу на 10 тыс. рублей. Инвалиды также не оплачивают НДФЛ из своей пенсии.

Ветераны труда

Ветераны труда также получают возможность снизить сумму кадастровой стоимости участка на 10 тыс. рублей. В большинстве муниципалитетов они оплачивают налог на общих основаниях.

Как оформить льготу?

Нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Специалистам следует предъявить документ – основания получения льготы или освобождения от оплаты налога.

Читайте так же:  Сдача налоговой отчетности на бумажном носителе

Куда обращаться?

Обратиться нужно в ИФНС по месту нахождения земельного участка. Сделать это возможно на сайте ФНС или через представителя, полномочия которого должны быть подтверждены нотариальной доверенностью.

Предварительно можно получить консультацию о возможных льготах.

Есть ли льготы на земельный налог для многодетных семей? Информация здесь.

Как оплатить земельный налог через интернет? Подробности в этой статье.

Необходимые документы

В 2019 году для оформления льготы необходимо предоставить:

  • пенсионное удостоверение, справку об инвалидность и другой документ, подтверждающий возможность получить льготу или освобождение от оплаты налога;
  • правоустанавливающие документы на земельный участок – выписку ЕГРН, договор о приобретении;
  • паспорт или другой документ, который удостоверяет личность гражданина.

Образец заявления на получение льготы по земельному налогу тут.

Если плательщиком налога считается юридическое лицо, то нужно представить документы, подтверждающие его льготный статус. Срок рассмотрения заявления и документов составляет до семи дней, но может быть продлен при возникновении сложной ситуации, например, в случае недостоверности информации, указанной в документах. В спорных случаях рекомендовано получить поддержку компетентного юриста.

На видео о льготах

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налогообложение земельных участков с постройками

В 2017 году были введены новшества, которые коснулись земельного налога. Пилотный проект предполагает, что он будет начислен по кадастровой стоимости. Это оказало существенное влияние на суммы, подлежащие к оплате. Планируется, что нововведения увеличат поступления средств в бюджеты регионов, это позволит улучшить их положение.

Не все граждане в текущем году получат новые квитанции. Они будут выданы собственникам земельных участков, которые расположены в крупных регионах. Столичные жители станут первыми участниками пилотного проекта, по итогам года будут сделаны выводы.

[3]

Законодательное регулирование

Земельный налог относится к местным сборам. Если говорить о законодательстве, то налогообложение участков регулирует Земельный кодекс, а также Налоговый кодекс.

В городах федерального значения налог регулируется соответствующими местными законами. Власти могут устанавливать размер налоговой ставки, а также определять порядок и вводить сроки оплаты налога. Кроме того, в их ведении остаются льготы.

Если местные власти не установили налоговые ставки, следует ориентироваться на те, которые указаны в федеральном законодательстве.

Объекты налогообложения

Налогообложению подлежат следующие объекты:

  • Жилые дома, а также постройки, которые были возведены на участках, выделенных под садоводство, огородничество, индивидуальное жилищное строительство и личное подсобное хозяйство.Другие объекты, относящиеся к имуществу граждан: гаражи, недостроенные объекты и другие сооружения.Все объекты должны быть зарегистрированы. Порядок регистрации таких объектов аналогичен тому, который принят в отношении жилых домов.
  • Следует учесть, что гражданин, имея в собственности имущество, например, баню и гараж, может получить льготы. Информация об этом приведена в статье 407 Налогового кодекса. Для того, чтобы подтвердить права на льготу, нужно представить заявление в налоговую службу. У собственника должны быть документы, которые подтверждают его право на получение льготы.
  • Также постройки, расположенные на дачном участке, на которые гражданин оформил право собственности облагаются налогом согласно ст. 400 Налогового кодекса.

Порядок налогообложения жилого дома и иных строений

Нужно понимать разницу между жилыми домами и другими строениями, расположенными на участке.

Условие Жилой дом Иные строения
Налоговая ставка Стоимость инвентаризационная Если инвентаризационная стоимость всех строений, расположенных на участке, до 300 тыс. руб., то налоговая ставка до 0,1%. При сумме 300 – 500 тыс. руб. ставка свыше 0,1% до 0,3%. Если стоимость объектов превышает 500 тыс. руб., то ставка более 0,3% до 2%.

Суммарная инвентаризационная стоимость должна быть умножена на коэффициент-дефлятор (КД)

Кадастровая Площадь объекта не имеет значения, ставка до 0,1%. Местные власти могут снизить ее до 0%, либо увеличить, но максимум в 3 раза (п. 3 ст. 406 НК) До 0,1%, если площадь объекта меньше 50 кв. м; до 0,5% при превышении указанной площади Налоговая база Инвентаризационная Стоимость должна быть умножена на КД (ст. 404 НК) По кадастру Стоимость дома должна быть уменьшена на стоимость его 50 кв. м (ст. 403 НК) Стоимость постройки (ст. 403 НК) Льготы Стоимость инвентаризационная Если у владельца дома есть право на льготу, то за один дом можно не платить налог (ст. 407 НК) Одно строение, расположенное на дачном участке, не облагается налогом в том случае, если его площадь не превышает 50 квадратных метров. Об этом сказано в ст. 407 НК

Варианты расчета

Для того, чтобы рассчитать налоговую базу, можно использовать два подхода:

  • с учетом инвентаризационной стоимости;
  • кадастровая стоимость построек.Решение о том, что расчет будет осуществляться по инвентаризационной стоимости, должны принять муниципальные власти. При этом учитывается суммарная инвентаризационная стоимость всех строений, она умножается на коэффициент-дефлятор. Его величину ежегодно определяет правительство, в 2017 году принято значение 1,425.

Сейчас для определения налоговой базы учитывается кадастровая стоимость (ст. 403 НК). Если говорить о жилых домах, то из нее вычитают кадастровую стоимость 50 кв. м.

Налоговое уведомление

О том, что физические лица должны оплачивать земельный налог, сказано в статье 388 Налогового кодекса. Налоговое уведомление представляет собой документ, в котором указана сумма и срок оплаты. ФНС пересылает уведомления по почте заказным письмом, либо направляет налогоплательщику в электронном виде.

Размер суммы для физических лиц определяют сотрудники ФМС в соответствии со статьей 397 НК. Гражданин получает уведомление, документ поступает до 1 октября. Если оно не пришло, то его можно получить в ИФНС по месту жительства. Запрос легко оформить через свой личный кабинет.

Двойной налог для незарегистрированных домов

В текущем году ужесточена ответственность владельцев земельных участков, выделенных под индивидуальное жилищное строительство. Возведенные на них дома нужно оформить в собственность. Если этого не сделать, то земельный налог будет начислен в двойном размере. Подать документы на регистрацию можно в МФЦ, либо при обращении в Росреестр.

Читайте так же:  Ифнс налог на имущество организаций

Ваша мечта – купить квартиру в Краснодарском крае на берегу Черного моря? Узнайте, насколько это реально, прочитав нашу статью.

Что такое жилищный государственный сертификат и кому доступно его получение? Полезная информация в материале.

Заключение

Владельцы домов и построек, возведенных на земле, находящейся в частной собственности, должны платить налог. Он рассчитывается ФНС, исходя из кадастровой стоимости объекта. Налогоплательщик получает уведомление, в котором указывается сумма платежа. Если документ не пришел, для его получения следует обратиться в налоговую службу.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Если Вы приобрели земельный участок, стоит сразу брать в расчет то, что за него вам придется платить определенную сумму государству.

Земельный налог установлен Налоговым кодексом РФ. Облагаться налогом могут земельные участки и их доли, находящиеся в распоряжении граждан.

При оплате налога не учитывается, как собственники земли ее используют. В государственный бюджет должны поступать налоговые отчисления с земли, которую используют дачники, фермерские хозяйства, а также с земли, на которой стоят многоквартирные дома.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84 . Это быстро и бесплатно !

Кто платит, а кто – нет?

Уплачивать налог на пользование землей обязаны следующие категории граждан:

  • физические лица и организации, наделенные правом собственности на земельные участки;
  • лица, которые унаследование земельный участок и являются его собственниками на праве пожизненного владения;
  • управляющие компании, во владении которых находятся участки (к примеру, паевый инвестиционный фонд).

Лица и организации, которые не платят земельный налог или освобождены от его уплаты, вне зависимости от определенной местности (т.е. на всей территории РФ):

  • физические лица и организации, которые арендуют земельный участок или участок находится во владении на праве безвозмездного пользования;
  • религиозные структуры, на участке которых располагаются церковные или благотворительные постройки;
  • организации инвалидов, имеющие участки, на которых осуществляется уставная деятельность;
  • предприятия, которые владеют землями, предназначенными под автодороги.
  • По закону каждый муниципалитет имеет право вносить изменения в перечень лиц и организаций, которые освобождаются от уплаты земельного налога. К примеру, московские власти помимо вышеуказанных категорий освобождают от уплаты налога на землю еще и товарищества собственников жилья, если их участки используются в уставной деятельности, а также негосударственные и некоммерческие организации, которые используют свою землю для строений, занимающихся здравоохранением, образованием, культурой или находящихся на соцобеспечении.

    Расчет налога

    Налог может начисляться только на сформированные земельные участки, которые имеют личный кадастровый номер и занесены в Единый государственный реестр земель с определенной категорией, площадью, границей и прочими параметрами участка. Если участок еще не оформлен, то налог за него не платится.

    Земельный налог самостоятельно рассчитывают организации, этим обычно занимается отдел бухгалтерии. С начала 2015 года вступили изменения в Налоговый кодекс, по которым индивидуальным предпринимателям, как и физическим лицам, поступаю уведомления из инспекции (ИФНС) для уплаты земельного налога.

    Налоговая инспекция обязана рассчитывать налоги и посылать уведомления, если есть информация о том, что участок действительно находится во владении физического лица или организации.

    Чтобы произвести расчет суммы земельного налога необходимо изначально определить налоговую базу, то есть площадь земельного участка, после чего произвести умножение на ставку налога. Налоговой базой называется кадастровая стоимость участка или каждой его доли по состоянию на 1 января.

    Если участок был зарегистрирован в первом или втором квартале, то налоговая база определяется кадастровой стоимостью на дату постановления на кадастровый учет.

    Кадастровую стоимость можно узнать в документах на участок, а также в управлении Государственного Реестра – оно обязано предоставить такую информацию всем налогоплательщикам бесплатно.

    Для земель, которые имеют масштабное значение: сельхозугодия, дачные хозяйства и пр. ставка не должна превышать 0,3%, для остальных категорий земель – 1,5%.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 703-45-84 (Москва)
    Это быстро и бесплатно !

    Нужно ли платить земельный налог на дачный участок?

    Согласно действующему законодательству земельный налог обязаны уплачивать граждане, владеющие земельными участками различной величины на правах собственности. Эти сборы касаются в том числе и дачных земель.

    Вопросы налогообложения

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    В соответствии с требованиями Налогового кодекса за дачные участки также придется заплатить земельный налог. Законом установлено, что владельцы участков земли вне зависимости от их целевого назначения должны каждый год платить налоги в бюджет субъекта Российской Федерации.

    Если на земле построена недвижимость, гражданин должен будет оплатить не только налог на землю на имущественный налог.

    Кто является плательщиком?

    Согласно Налоговому Кодексу оплачивать налог на землю за дачные участки обязаны владельцы земли и граждане, которым земля досталась по наследству либо же они пользуются ей на правах бессрочного пользования.

    Если граждане пользуются в землей для личных нужд либо же объект предоставлен им на определенный временной промежуток или бессрочно властями местных муниципальных образований, государственную пошлину они могут не платить.

    Освобождены от уплаты налога также граждане, арендующие землю у других лиц или администрации местного самоуправления.

    Так как все средства полученные от уплаты гражданами налога идут в местный бюджет администрация субъекта Российской Федерации вправе предоставлять людям определенные льготы для дачных участков.

    Правовое регулирование

    Законодательное налог на землю регламентирует Налоговый кодекс, а также ряд федеральных законов и актов. Не так давно в налоговом законодательстве произошли большие изменения, которые повлекли за собой увеличение размера налога на садовые участки. Это связано с тем, что до января 2015 года налог начислялся исходя из инвентаризационной стоимости участка, а теперь с кадастровой, которая довольно близка к рыночной цене недвижимости. Инвентаризационная стоимость в разы ниже кадастровой так как она рассчитывается более просто.

    Читайте так же:  Через сколько приходят алименты после зарплаты

    По-новому будет производиться расчет налогообложения объектов, которые включены в Росреестр и для которых определена кадастровая стоимость. Законом установлен переходный период до 2020 года.

    Оплата налога на землю и налога на имущество производится по квитанциям, которые гражданин получает в налоговом отделении. В этих документах имеется подробная схема расчёта и самостоятельно высчитывать величину налога не больше не потребуется.

    Как проверить задолженность по земельному налогу? Смотрите тут.

    Кому положены льготы?

    Льготы могут предоставляться на следующих основаниях:

    • установленная законодательством площадь, которую не должен превышать участок;
    • малообеспеченным гражданам;
    • лицам, находящимся под особой социальной защитой.

    Послабление по уплате налога может также быть реализовано снижением налоговой ставки, уменьшением сумы налогооблагаемой базы или полного освобождения от уплаты налога. Для уточнения действующих в регионе налоговых послаблений необходимо, обратиться в местное отделение ФНС.

    Земельный налог на дачный участок

    Величина земельного налога на дачный участок в 2019 году во многом зависит от его цены и расположения. Владельцы не имеют права самостоятельно вычислять налог. Они производят оплату по квитанциям, полученным из налоговой.

    Работники налогового отделения сами определяют, какие денежные средства необходимо будет уплатить гражданину в соответствии с кадастровой стоимостью объекта. Уведомление с требованием об оплате налога должно прийти гражданину по почте не позднее 1 октября. В этом случае на оплату государственной пошлины останется два месяца.

    Если человеку известна кадастровая стоимость его земельного участка, а также налоговая ставка в субъекте Российской Федерации в котором он проживает, он может самостоятельно рассчитать величину денежных средств, которые ему придется потратить на оплату налога.

    Для того, чтобы найти кадастровую стоимость, нужно посмотреть кадастровую карту или паспорт, либо же найти выписку из ЕГРН.

    В зависимости от субъекта Российской Федерации к земельному участку применяются различные ставки, которые могут устанавливать административные органы муниципальных образований. В налоговом кодексе есть указание лишь верхней границы ставки. Она составляет для сельскохозяйственных земель и личных подсобных хозяйств 0,3% и 1,5% для земель остальных категорий. Расчет земельного налога производится один раз в год.

    Для пенсионеров

    Расчет земельного налога на дачный участок для пенсионеров производится на общих основаниях. Они не попадают под налоговые послабления согласно федеральному законодательству. Однако местные власти имеют право установить льготы для лиц пенсионного возраста самостоятельно.

    Используя эту возможность, региональные власти в основном формируют положения о налоговых послаблениях для пенсионеров. Основной льготой является предоставление возможности оплачивать половину налога.

    Если гражданин является одним из многочисленных собственников земельного участка, расчёт налога будет производиться сообразно его доли.

    Для инвалидов

    Законодательство предусматривает предоставление льгот инвалидам, однако не всех групп. Налоговое послабление предоставляются лицам, имеющим инвалидность 1 и 2 группы а также инвалидов вооруженных конфликтов и Великой Отечественной войны.

    Последние получают льготы в несколько меньшем размере. Налоговые послабления для инвалидов предусмотрены на федеральном уровне и решения местных властей здесь особой роли не играют.

    Для ветеранов труда

    Федеральными законами для данной категории граждан льгот не предусмотрено. Однако власти субъектов России зачастую устанавливают законы, позволяющие выплачивать подобным категориям гражданам земельный налог в неполном размере.

    Гражданину потребуется подтвердить свой статус официальным документом. В этом случае органы местного самоуправления обязаны включить человека в список на понижение налоговой оплаты.

    В большинстве случаев, налог на садовый участок будет рассчитываться исходя из 0,3% от кадастровой стоимости объекта налогообложения. Местная администрация имеет право понижать налоговую ставку, однако установка ее более максимальной, недопустима.

    При вычислении суммы, которую потребуется заплатить в региональный бюджет, следует также учитывать наличие у человека льгот.

    Как оплатить?

    Для оплаты налога, гражданину потребуется лично обратиться в налоговое отделение либо отправить туда свое доверенное лицо. Также оплата может быть произведена в электронном варианте с помощью Сбербанка онлайн, портала Госуслуг или непосредственно на сайте Федеральной Налоговой Службы.

    Для перевода денежных средств в счет погашения налоговых выплат можно также воспользоваться мобильным приложением или услугой «автоплатеж» которая в автоматическом режиме будет каждый раз переводить средства со счета мобильного телефона или банковской карты.

    Положены ли льготы по физическому налогу для физических лиц? Информация здесь.

    Как рассчитать налог на землю? Подробности в этой статье.

    Налог необходимо оплатить до 1 декабря текущего года. За два месяца до этого гражданину должно по почте прийти уведомление с напоминанием о необходимости совершения платежа.

    Если такового уведомления человек не получал, это не дает ему право не уплачивать налог.

    На видео о земельном налоге

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Что надо и что не надо регистрировать на садовом участке и за какие из этих построек придется платить налог

    1. Правда ли, что введен какой-то новый побор за сараи и бани?

    [1]

    Такую инициативу упорно приписывают Минфину . Возмущению дачников не было предела — скоро и за заборы платить заставят!

    Минфин нового налога не вводил. Было лишь письмо ведомства, где давались разъяснения, какие льготы по налогу на имущество есть у пенсионера, если у него на садовом участке несколько хозяйственных построек. Тут для некоторых граждан и оказалось сюрпризом, что за хозпостройки вообще надо платить.

    [2]

    Новшества здесь нет.

    — Хозяйственные строения и сооружения на садовых и дачных участках действительно, согласно Налоговому кодексу, облагаются налогом на имущество физических лиц, — объясняет адвокат Светлана Жмурко . — Так же как жилые дома и строения, гаражи.

    Но есть детали. Во-первых, не все такие постройки считаются недвижимостью, а стало быть, подлежат налогообложению. Во-вторых, есть льготы. В итоге получается, что за большую часть хозпостроек платить не надо, если знать и грамотно использовать российское законодательство.

    2. За что все-таки надо платить?

    Первое и главное — налог начисляют только за те постройки, на которые оформлено право собственности. Оформлять же его необходимо не всегда. Федеральная налоговая служба в очередных своих разъяснениях* приводит примеры таких строений, которые не регистрируются в Едином государственном реестре недвижимости и за которые налог не платится:

    Читайте так же:  Срок возврата налогового вычета за обучение

    временные сезонные сооружения.

    Из остального — опять же при условии, что вы законопослушный гражданин и все это добро зарегистрировали, — налог вам начислят на:

    дом площадью более 50 кв. м (50 кв. м — полагающийся всем владельцам домов и дач налоговый вычет); т. е. если площадь дачи 60 кв. м, налог рассчитают на 10 кв. м, а если 45 кв. м — вы за нее вообще платить не будете;

    хозпостройки площадью более 50 кв. м (в этом случае вычет в 50 кв. м не предоставляется) — правда, на шестисоточных участках такие подсобные хоромы обычно не встречаются, это больше касается коттеджных поселков;

    хозпостройки площадью до 50 кв. м, за вычетом одной. На одну такую постройку всем собственникам полагается льгота — налог не платится;

    капитальный гараж (не навес).

    ВАЖНО

    У некоторых категорий граждан есть дополнительные льготы. Например, пенсионеры могут не платить налог за жилой дом/дачу и гараж, если эта недвижимость у них в одном экземпляре. Если дач две, за одну налог платить придется.

    Регионы вправе вводить дополнительные налоговые льготы — в том числе для садоводов и дачников. Часто на местах есть такие льготы для многодетных семей — справки можно навести в своей налоговой.

    Очень важный момент: льготы по налогам у нас в большинстве случаев «по умолчанию» не предоставляются. Надо самим о себе позаботиться и принести в налоговую заявление и подтверждающие право на льготу документы.

    3. Могут ли начислить налог на незарегистрированные постройки?

    Федеральная налоговая служба неоднократно давала по этому поводу разъяснения. Ответ однозначный — нет.

    — Если садовый дом или баня — постройки капитальные, но в собственность не оформлены, налог на них не начисляют, — поясняет Светлана Жмурко.

    Тут в законах есть лазейка. Налог на имущество дому не пришьешь. Нет официальных данных о собственнике постройки — нет и налога.

    В некоторых регионах дачников запугивают: вот сфотографируют всю вашу незарегистрированную недвижимость с воздуха и передадут данные в налоговую. Передать могут. Но и налоговики, и другие официальные лица вправе лишь порекомендовать гражданину оформить понастроенное подобру-поздорову. Регистрация прав собственности у нас носит заявительный характер. Штрафных санкций против тех, кто этого делать не желает, законодательством не предусмотрено.

    Исключение — земля под индивидуальное жилищное строительство. Если такой участок приобретен после

    1 января 2005 г. и в собственности более 10 лет, а дом на нем так и не появился (или не зарегистрирован), то владельцу могут пришить нецелевое использование земли. Возможные штрафные санкции в этом случае — земельный налог начислят в двойном размере.

    *Информация ФНС «О налоге на имущество физических лиц в отношении хозяйственных построек» (март 2018 г.).

    Налог на дачу для пенсионеров: надо ли платить за землю и дом?

    Конституция РФ содержит норму, обязывающую всех граждан платить налоги и сборы, которые устанавливаются законом. Какое-либо имущество есть практически у всех. Это обязывает платить имущественный налоговый сбор ежегодно. Дача попадает в эту категорию. И даже если у вас маленький простенький домик, все равно придется заплатить. Но не всем, или не в полном размере. Государство установило льготы для определенной категории налогоплательщиков – пенсионеров.

    Дачное налогообложение

    Нужно отметить, что дача является неким комплексом, куда входит земельный участок, дом и хозяйственные постройки. Поэтому и налог платится не один, а несколько. При этом он будет рассчитан не единой суммой, а отдельно за каждую часть комплекса.

    Право собственности на любое имущество должно быть оформлено тем способом, который предписывает закон. В случае с дачным участком и непосредственно дачей – это Росреестр РФ.

    К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2015 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.

    Закон разрешает регистрацию в доме, построенном на участках, предназначенных для ведения садово-огороднической деятельности. В результате, на дачных участках построено множество огромных коттеджей, налоговики планируют их вывести из тени.

    Стоит сказать, что регистрировать строение все-таки нужно. Многие люди пенсионного возраста боятся это делать, опасаясь, что придется платить неподъемные суммы. Однако, вреда от такого отказа от регистрации больше. Например, если будет происходить изъятие земель для государственных нужд. Никто не возместит стоимость незарегистрированного дома.

    Как зарегистрировать дом, рассказывается в видео. Смотрите подробную инструкцию:

    Если дача не оформлена, лучше сделать это быстрее. Иначе, придётся заплатить штраф и у ФНС может возникнуть право взыскать налоговые платежи за 3 года.

    Налог на дачу состоит из:

    • Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
    • Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
    • Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.

    Нужно отметить, что с 2015 года идет программа по изменению порядка расчета налоговых платежей. До этого времени сумма сбора рассчитывалась, исходя из инвентаризационной стоимости дачи. С 2015 года расчет налогового сбора производится, исходя из кадастровой стоимости объекта, что привело к повышению налогов.

    Расчет платежа: кадастровая стоимость х процентную ставку. Такая ставка устанавливается местными органами власти. Федеральный Закон только задает верхний потолок. Меняться она будет ежегодно. Оплата производится на основании извещения, но с некоторых пор ФНС не рассылает такие бумаги. Лучше самостоятельно посетить офис службы и взять распечатку.

    На картинке можно посмотреть налоговые ставки на жилые помещения, действующие в России:

    Важно: если кадастровая стоимость вашего дома кажется завышенной, ее можно обжаловать в суде. Придется заказать свою оценку, представить ее в суде. Если суд примет сторону истца, то ФНС РФ обязана будет рассчитывать налоговый платёж по-другому.

    Как платить налоги на дачу в СНТ?

    Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, если дом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

    Читайте так же:  Налоговые проверки проводятся по решению

    Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.

    Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.

    Налог на хозпостройки

    А что же с различными строениями, которых может быть несколько на участке, но как жилой дом они не зарегистрированы. Вернее, вообще никак не зарегистрированы. Закон вводит особые условия, при наличии которых налоговый сбор на строение хозяйственного назначения не придется платить ни одной категории налогоплательщиков:
    • Общая площадь такого объекта не более 50 квадратных метров;
    • Для строительства постройки не нужно получать разрешение.

    Если постройка будет более 50 квадратных метров по площади, то необходимо уплатить налоговый сбор – ставка максимум 0,3 %. Более детально она устанавливается на местах, но именно в этих пределах.

    Должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

    В Налоговом Кодексе предусмотрена такая льготная категория – пенсионер. Для пенсионеров, как и для всех категорий налогоплательщиков, налог на дачу состоит из нескольких налогов. Установлен ли налог на дачу для пенсионеров или они освобождены от уплаты?

    Налог на имущество

    Что касается налога на садовый домик для пенсионеров, то и тут предусмотрена льгота:

    • С 2018 года немного изменились условия предоставления льгот на дачу для пожилых граждан. Ранее льгота распространялась на все недвижимое имущество, которое принадлежало пенсионеру. В связи с изменениями в НК, под льготный режим попадает только один объект. Можно самостоятельно выбрать или налоговая предоставит льготу автоматически. Но, это будет объект наибольший по стоимости;
    • Федеральный центр отдал в компетенцию местных органов власти решать вопрос о полном освобождении пенсионеров от уплаты налоговых сборов на недвижимость. Для этого должны быть приняты соответствующие акты органа власти.

    Налог на доходы от продажи

    Если пенсионер покупает дачу, то обязанности по уплате сбора у него не возникает, поскольку в результате такой сделки он не получает доход. Если между сторонами состоялась сделка по отчуждению дачи посредством договора дарения и стороны не являются близкими родственниками, то одаряемый должен будет заплатить налог в 13 %. Льготы для пенсионеров в таком случае не предусмотрены.

    Должны ли пенсионеры платить налог с продажи дачи? Да, должны. Исключение составляют случаи:

    • Дачный домик и надел из шести соток находятся в собственности пенсионера более пяти лет;
    • Если дача была получена в наследство или посредством заключения договора дарения, то такой срок владения сокращается до трёх лет.

    Важно: все эти условия действуют для имущества, которое получено в собственность после 1 января 2018 года.

    Смотрите репортаж, где говорят об изменениях в 2018 году, касаемо налога на дачу для пенсионеров:

    Земельный налог

    Ставка земельного налога устанавливается на местах и НК РФ дает право самостоятельно решать вопрос о налоговых льготах. Решение о предоставлении льготы облекается в форму акта законодательства.

    Если нет регионального акта об установлении налоговой льготы, участок земли облагается налогом и придется его заплатить. Информацию о таких актах, содержащих сведения о наличии льгот пенсионерам, можно получить непосредственно в местном органе власти или на его сайте. Ставку можно узнать в налоговой инспекции.

    Расчет налога на землю для пенсионеров ничем не отличается от расчетов для других собственников земли.

    Граждане, освобожденные от уплаты земельного налога, представлены на картинке:

    Какие документы нужны для предоставления льготы

    О поучении льготы нужно заявить. Не нужно ждать, что налоговая служба сама рассчитает и предоставит льготу. Кроме того, право на ее получение придется доказать с помощью документов, подтверждающих право на льготу.

    • Заявление о предоставлении льготы на уплату налогового сбора на дачное строение;
    • В заявлении указать объект недвижимости, к которому применить льготу;
    • Срок подачи заявления – 1 ноября налогового года;
    • Форма заявления является строго утверждённой ФНС, поэтому нужно скачать банк на сайте или обратиться напрямую за образцом.

    На картинке – бланк заявления на предоставление налоговой льготы:

    • заявление в требуемой форме;
    • паспорт гражданина РФ, с указанием адреса регистрации;
    • пенсионная книжка;
    • ИНН;
    • СНИЛС;
    • документы о праве собственности на дачу.

    Таким образом, налоговый сбор на дачу состоит из обязанности уплатить несколько видов налога: имущественный, на землю и на доход. Налоговый кодекс устанавливает некоторые изъятия из этих правил. Пенсионерам предоставлено право не платить налоговый сбор на имущество в том случае, если он владеет им более 3 или 5 лет. Другие налоговые льготы для пенсионера могут быть предоставлены на местном уровне.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Новая система налогооблажения на дачные участки – смотрите рассказ в видео:

    Источники


    1. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Санкт-Петербург, Издательский дом «Право», 2010. — 468 c.

    2. Малахов, В. П. Теория государства и права / В.П. Малахов, И.А. Горшенева, А.А. Иванов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2009. — 160 c.

    3. Сергеев С. Г. Конституционное право России; Дашков и Ко — Москва, 2008. — 576 c.
    4. Авакьян, С.А. Конституционное право России: Методическое руководство к семинарам; М.: Российский Юридический Издательский Дом, 2013. — 370 c.
    5. Теория государства и права. — М.: Статут, 2007. — 128 c.
    Какие налоги платит за дачные участки
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here