Налог на имущество ребенку 18 лет

Предлагаем полезную информацию по теме: налог на имущество ребенку 18 лет от профессионалов понятным простых для людей языком. Если же, после прочтения, возникли вопросы вы можете задать их дежурному юристу.

Налог на имущество ребенку 18 лет

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

[2]

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Освобождаются ли дети-сироты от уплаты налога на имущество физлиц?

Категории граждан, освобождаемых от уплаты налога на имущество физлиц, определены законодательно. В отношении детей-сирот, а также оставшихся без попечения родителей льготы не предусмотрены.

Между тем от уплаты данного налога освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в установленном законодательством порядке.

Законодательно предусмотрена, в частности, трудовая пенсия по случаю потери кормильца.

Право на нее имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении, в т. ч. дети и внуки, не достигшие возраста 18 лет, а также обучающиеся очно в образовательных учреждениях, но не дольше чем до достижения ими 23 лет.

Кроме того, предусмотрены пенсии по случаю потери кормильца нетрудоспособным членам семьи отдельных категорий граждан.

По мнению Минфина России, дети-сироты, а также признанные оставшимися без попечения родителей, получающие пенсии по случаю потери кормильца и имеющие документ, подтверждающий их статус, имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество физлиц.

Налог на имущество ребенку 18 лет

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Двое несовершеннолетних (12 и 16 лет) стали собственниками долей ряда земельных участков и квартир в порядке наследования. Им пришло от налоговой инспекции уведомление об уплате налога на имущество. Должны ли они уплатить налог, если они еще учатся в школе и не имеют никакого дохода? Если за них это должен делать их законный представитель (например, мама), то каким законодательным актом это предусмотрено? Какие могут быть последствия, если несовершеннолетние не будут платить налог?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Несовершеннолетние граждане, обладающие правом собственности на имущество, признаются плательщиками налога на имущество физических лиц и земельного налога.
Сумма неуплаченных несовершеннолетним лицом налогов может быть взыскана в судебном порядке. Вопрос о правомерности взыскания соответствующей суммы (в том числе с законного представителя несовершеннолетнего) относится к компетенции судебных органов.
За неуплату или неполную уплата сумм налога (ст. 122 НК РФ) налогоплательщик может быть привлечен к ответственности только при достижении шестнадцатилетнего возраста. Возможность привлечения к налоговой ответственности законных представителей несовершеннолетних налогоплательщиков налоговым законодательством не предусмотрена (применительно к рассматриваемой ситуации).

Рекомендуем также ознакомиться со следующими материалами:
— Энциклопедия решений. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений;
— Энциклопедия решений. Ответственность за совершение налогового правонарушения;
— Энциклопедия решений. Плательщики налога на имущество физлиц — несовершеннолетние, недееспособные или ограниченные в дееспособности граждане;
— Энциклопедия решений. Плательщики земельного налога.

[3]

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Верхова Надежда

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Золотых Максим

26 октября 2017 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————
*(1) Подробнее об этом смотрите в Энциклопедии решений. Взыскание задолженности по налогам (сборам, пеням, штрафам) с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Имущество детей

Содержание статьи:

Одной из обязанностей родителей является содержание детей до наступления их совершеннолетия. Развод не снимает с них эту обязанность. Родитель, который после развода не проживает с ребёнком, обязан содержать его через уплату алиментов. Их размер и порядок выплат устанавливает суд согласно требованиям 16-ой главы Семейного кодекса.

Необходимо понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

+7 (800) 550-38-47 — Россия

+7 (499) 553-09-05 — Москва

+7 (812) 448-61-02 — Санкт-Петербург

Позвоните прямо сейчас и решите свои вопросы — это быстро и бесплатно!

Режим содержания ребёнка родителями, которые находятся в зарегистрированном браке, в Семейным кодексе не прописан. Однако органы опеки могут в судебном порядке обжаловать недостаточность финансового содержания ребёнка (отсутствие должного питания, теплой одежды, принадлежностей для школы), и на этом основании лишить родителей их прав на малыша, а самого ребёнка передать на государственное содержание.

Кроме того, органы опеки, действуя согласно статье 86 СК РФ, могут при наличии исключительных обстоятельств через суд затребовать у родителей увеличения расходов по содержанию не только несовершеннолетнего, но даже и совершеннолетнего ребёнка. К исключительным обстоятельствам отнесены:

  • тяжёлое заболевание;
  • нетрудоспособность;
  • оплата ухода за ребёнком сторонним специалистом.

Судом этот перечень может быть расширен.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

Процедура и размеры взыскиваемых алиментов прописаны в статьях 81-85 СК РФ.

Выплаты на ребёнка

Ст. 60 гл. 11 СК РФ определяет следующий перечень материально-финансовых выплат, которые может получать ребёнок лично:

Эти материально-финансовые выплаты являются имуществом ребёнка и расходуются родителями. Управление имуществом ребенка родителями должно быть связано с содержанием, воспитанием и получением образования ребёнком. Родители сами, на своё усмотрение могут потратить эти выплаты, но лишь на указанные выше цели.

Родитель, что выплачивает алименты, может через суд вытребовать право перечислять 50% от алиментной суммы на специальный счет, открытый на имя ребёнка.

Здесь следует несколько слов сказать о банковских счетах несовершеннолетних лиц. Гражданский кодекс РФ всех граждан России делит на 3 возрастные категории:

  1. до четырнадцатилетия – малолетние несовершеннолетние дееспособные граждане;
  2. до 18-летия – частично дееспособные несовершеннолетние граждане;
  3. после 18-летия – полностью дееспособные граждане.

Детям до 14-ти лет банковские счета могут открывать только их родители или же опекун. Подростки же в возрасте от 14 до 18 лет получают право самостоятельно открывать банковские счета, но только при получении письменного разрешения на это от одного из родителей. И, естественно, сами родители также могут открывать счета для своих частично дееспособных детей.

Право собственности ребёнка

Дети, в том числе, и дети-сироты, согласно ст. 60 СК РФ, могут обладать в качестве собственности:

  • финансовыми выплатами и иными доходами, начисленными на их имя;
  • собственностью, приобретённым на доходы, полученными на их имя;
  • собственностью, полученной в дар;
  • собственностью, унаследованной через завещание.

Участвуют ли дети в управлении своим имуществом? До четырнадцатилетия распоряжение имуществом, принадлежащим детям, осуществляется исключительно их родителями, а имуществом, принадлежащим сиротам, — уполномоченные государственные опекунские органы.

По наступлению указанного возраста и вплоть до наступления совершеннолетия подросток получает частичное право распоряжаться своим имуществом. В частности, он получает право:

Читайте так же:  Что будет если отказаться от алиментов

  • распоряжаться любыми личными доходами;
  • совершать мелкие, незначительные сделки;
  • распоряжаться авторскими и иными плодами своей интеллектуальной деятельности;
  • управлять своими депозитными счетами.

На иные действия со своим имуществом, не упомянутые в списке, ребёнок обязан получать письменное разрешение своих родителей (опекунов). В принципе, подросток может и на своё усмотрение совершить ту или иную сделку со своей собственностью, однако по её завершению он всё-таки должен получить письменное разрешение родителей (опекунов).

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

Ограничить ребёнку право распоряжаться своей собственностью может только суд, сославшись на обоснованное требования его родителей (опекунов).

Обратите внимание, продажа не только недвижимости несовершеннолетних, но и жилплощади, на которой они проживают, производится только с разрешения государственных опекунских органов после того, как будет доказано, что данная сделка не ущемляет интересы детей и является обоснованно необходимой.

Уплачивается ли налог на имущество несовершеннолетних детей? Да. Кроме имущественных прав ребёнок получает и определённые имущественные обязанности. Он должен платить налог с принадлежащего ему имущества, поскольку Налоговый кодекс не делает исключения для несовершеннолетних лиц. Порядок выплат:

  • Налог на имущество детей, не достигших 14-летия, уплачивается родителями из общих семейных доходов.
  • Подростки 14-18 лет могут уплачивать имущественный налог самостоятельно из полученных ими доходов.

Имеют ли право дети на имущество родителей? У ребёнка отсутствует право на семейное имущество, как их личное, так и нажитое во время их совместного брака. Это означает, что при разделе имущества супругов суд не учитывает имущественные права детей в том плане, что не разделяет и между ними нажитое супругами собственность. Исключение – приобретение или дарение несовершеннолетнему ребенку доли в недвижимом имуществе семьи.

Также ребёнок не может претендовать на личную собственность родителей. Так, он не сможет претендовать на квартиру отца, как личную собственность последнего. Однако у ребёнка сохраняется право проживания в ней, поскольку лишение его такого право повлекло бы за собой ущемления неотъемлемого права ребёнка на достойную жизнь. Кроме того, развод с детьми не освобождает отца ребёнка от его родительских обязанностей, включающих в себя и обязанность предоставить своему ребёнку жилую площадь для проживания на ней. Так постановил Верховный Суд РФ в 2009 году.

Список законов

Вас так же заинтересуют следующие статьи:

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество?

Несовершеннолетние лица вправе владеть недвижимостью, однако обычно не имеют источников дохода, чтобы выплачивать имущественный налог, начисляемый на неё. Но это не значит, что налог на несовершеннолетних детей на имущество не будет начисляться: просто выплачивать его придется родителям либо другим законным представителям. При этом возникают дополнительные сложности, связанные с тем, что платить им придётся не за себя.

Налоговые обязательства

В значительной мере бюджет государства наполняют именно налоговые поступления как от юридических, так и от физических лиц. То есть, государственный аппарат все расходы на медицину, образование и так далее финансирует именно из средств, собираемых в виде налогов.

А граждане, согласно законодательству страны, несут обязательства их выплачивать. Они могут быть разного характера, например, подоходный налог выплачивается с дохода; транспортный – при использовании транспорта, и должен идти на дорожную сеть страны; имущественный должны платить те граждане, которые имеют в собственности недвижимость, и так далее. Облагаться налогом может как имущество, так и определённые действия.

Налоговый кодекс устанавливает чёткую ставку для каждого налога, которая может варьироваться в зависимости от различных параметров, например, принадлежности плательщика к льготной категории, или стоимости квартиры в случае с имущественным налогом. Выполняться все обязательства должны в установленном в НК РФ порядке, и в срок, хотя возможно и досрочное выполнение.

Не все выполняют свои обязательства, но за их игнорирование полагаются штрафы и иные наказания, в зависимости от тяжести и длительности проступка. Каждое лицо, на котором лежат налоговые обязательства, должно:

  • пройти регистрацию в ФНС;
  • определить, какие именно обязательства оно должно выполнять;
  • подсчитать сумму к выплате;
  • перечислить её;
  • предоставить необходимую отчётность.

Но это для совершеннолетних либо эмансипированных граждан, обладающих полным набором прав и обязанностей. Понятно, что ребёнок не должен делать всё это самостоятельно, и вообще платить большую часть налогов. Тем не менее полностью от налогов он не освобождён, хотя вносить их за него должны будут родители, опекуны или иные материально ответственные за него лица. Речь идёт об имущественном налоге – ведь если бы владеющие недвижимостью дети им не облагались, это создавало бы широкое поле для злоупотреблений со стороны взрослых, приходящимися им родственниками или опекунами.

[1]

Имущественный налог с ребенка

Практика выплаты налогов детьми не всегда может показаться очевидной или даже справедливой, например, когда едва появившемуся на свет ребёнку назначают налог за дом, которым он владеет. Однако это назначение производится в соответствии с НК.

Как гласит его 400 статья, если гражданин обладает правом собственности на имущество, признанное объектом налогообложения, то он и будет выступать плательщиком налога за это имущество. При этом никаких специальных оговорок относительно несовершеннолетних не делается, из чего следует вывод, что и на них также лежит обязанность по выплате налога. Нет исключений и в связи с отсутствием дохода, который можно бы было употребить на выплату.

Читайте так же:  Выход на пенсию на селе

Условия начисления

Ключевым условием, при выполнении которого будет начисляться налог, является наличие имущества. Хотя имеется ещё одно – гражданин, который будет платить, не должен принадлежать к категории, освобождённой от имущественного налога.

На федеральном уровне от его выплаты освобождаются все пенсионеры, а также Герои России, участники боевых действий, участники испытаний ядерного оружия, или ликвидировавшие их последствия, и некоторые другие категории. Все перечислять мы не будем, хотя бы потому, что дети к большей их части относиться точно не могут, они могут быть освобождены от имущественного налога либо по причине инвалидности I или II группы, либо как потерявшие кормильца.

Наличие имущества

Имущественный налог назначается для владельцев недвижимости, которая подлежит обложению ему согласно законодательству, и к такой недвижимости относятся:

  • дом;
  • квартира;
  • комната;
  • дачный дом;
  • гараж;
  • место под парковку;
  • земельный участок;
  • жильё, строительство которого не завершено;
  • нежилое помещение.

Учитывается и владение долей в любом имуществе, относящемся к одной из перечисленных категорий – налог должен будет вноситься соответственно доле, с учётом льгот.

Правила начисления налога в зависимости от того к какой из категорий относится недвижимость, будут различаться: налог взимается по разным ставкам, действуют различные льготы, могут предоставляться вычеты в разных размерах. Что до вычетов, например, на дом он предоставляется с 50 ква.м, а на квартиру – 20. Механика работы вычета такова: если площадь дома составляет 130 кв.м, то платить налог нужно лишь со 130 – 50 = 80. Если площадь квартиры равна 60 кв.м, то платить нужно с 60 – 20 – 40. При владении долей, по площади меньшей, чем размер вычета (например, доля в доме в размере 40 квадратных метров), налог не будет начисляться вовсе.

Налоговая ставка

Ставка налога для несовершеннолетних не отличается от стандартной, при отсутствии у них региональных льгот. А взимается обычно 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости в год – это установленная на федеральном уровне ставка, но нужно иметь в виду, что местные власти могут её менять, устанавливая дифференцированные ставки, чаще всего различающиеся в зависимости от стоимости недвижимости.

А потому следует всегда уточнять, какая именно ставка актуальна в месте вашего проживания. Хотя, как правило, налог выплачивается именно по стандартной в 0,1%, а повышенные применяются главным образом в больших городах, где недвижимость имеет высокую цену.

К примеру, в Москве, если вы владелец квартиры с кадастровой стоимостью, превышающей 10 миллионов рублей, платить придётся по ставке в 0,15%, и из-за высокой стоимости недвижимости в городе это распространяется на очень многих жителей. Если квартира оценивается дороже 20 миллионов, то ставка вырастет до 0,2%, дороже 50 миллионов – 0,25%. В Санкт-Петербурге установлены другие планки: 0,15% придётся платить за объект дороже 5 млн, 0,2% – 10 млн, и 0,25% – 20 млн.

Такая дифференциация позволила чиновникам говорить о том, что новые правила начисления налога (раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости жилья, а теперь кадастровой) являются более социально справедливыми, чем прежде, поскольку чем богаче человек, тем больше он должен будет платить. На деле платить больше приходится всем – даже при ставке 0,1% выплаты существенно выросли по сравнению с прежними.

Видео (кликните для воспроизведения).

Плательщики налога

Как указывает статья 45 НК, обязанность по выплате налога должна быть выполнена непосредственно тем лицом, с которого он взимается – в случае, если в законодательстве не указано иного. Но, поскольку речь идёт о детях, собственных доходов, а значит и возможности самостоятельно оплачивать счета, не имеющих, оплата налога на имущество за несовершеннолетних детей осуществляют родители, или иные законные представители их интересов. В налоговых органах ссылаются при этом на статью 26 НК, разрешающую при необходимости выплачивать налоги через представителя.

В обычном случае плательщиками за ребёнка должны выступать его родители, однако, поскольку платят они не за себя, следует учесть этот нюанс. А именно:

  • Можно заплатить наличными на почте или в банковской кассе. Поскольку по имущественному налогу квитанции рассылаются плательщикам уже заполненными, в данном случае достаточно воспользоваться ей, и платёж будет зачтён именно ребёнку.
  • А вот при перечислении безналичным методом без использования для этого квитанции, то есть при помощи банковской карты или через систему электронных платежей, потребуется в поле «назначение» указать сведения о ребёнке, включая его ИНН.

Если указание о том, что выплата сделана не за себя, родителем сделано не было, в инспекции его зачислят именно за самого плательщика, даже если это приведёт к переплате за период – она просто будет учтена впоследствии, при следующем начислении налога. Но неприятность состоит в том, что при этом долг ребёнка сохранится, и затем на него может быть начислена пеня.

Чтобы предотвратить это, нужно до истечения срока, отводящегося на уплату, обратиться в налоговую и оформить заявление с описанием сложившейся ситуации, приложив к нему копию платёжного поручения или другого документа, подтверждающего выплату.

Представители

Если ребёнка представляют не родители, значит, и платить налоги за него будут те лица, которые делают это вместо них, чаще всего опекуны. В начислении налога и его выплате при этом ничего не меняется, а опекуну точно так же нужно будет при безналичном расчёте отдельно указать, что он платит не за себя. Отметим, что, начиная с 16 лет, подростки могут платить и сами, но не обязаны делать это.

Региональные льготы

Помимо федеральных льгот, на региональном уровне могут устанавливаться дополнительно и местные для тех же категорий граждан, для которых действуют федеральные либо и для других тоже.

О том, какие именно действуют на территории вашего региона или даже муниципального образования можно узнать при помощи специального сервиса на официальном сайте ФНС, расположенного по следующему адресу – https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Впрочем, специфических льгот, предоставляемых именно в силу несовершеннолетнего возраста плательщика, в субъектах нет, поскольку местное законодательство во многом ориентируется на государственное, а в нём указаний на особый статус детей в этом отношении нет. Но некоторые льготы косвенно относятся к этому. В первую очередь можно выделить предоставляемые многодетным семьям: в некоторых муниципальных образованиях они полностью либо частично освобождаются от выплаты имущественного налога.

В целом местные льготы могут быть весьма разнообразны, и различаться даже внутри одного региона в различных муниципальных образованиях, потому подробно описывать их мы не будем, ведь таких образований в стране тысячи.

Читайте так же:  Как получить часть пенсионных накоплений

Налоговые уведомления

На ФНС лежит обязанность рассчитать имущественный налог и прислать плательщику извещение с указанием суммы и реквизитов для платежа, а также срока, до которого он должен быть сделан. Прийти уведомление должно до завершения октября и, если уже начался ноябрь, а его всё нет, самому гражданину (в случае с несовершеннолетним – его представителям) придётся озаботиться этим вопросом.

Даже если уведомление не пришло по вине налоговой, это не означает, что можно ничего не предпринимать: предполагается, что каждый гражданин должен знать о том, что оно должно быть прислано до конца октября. А потому, при отсутствии уведомления, в течение ноября он должен явиться в местное отделение налоговой и сообщить об этом, после чего предпримут меры. Если плательщик или его представитель этого не сделает, то будет выписан штраф за то, что он не совершил платёж вовремя.

Причины отсутствия уведомления бывают разными: отсутствие в налоговой сведений о владении недвижимостью, сбои в электронной системе или ошибки работников, плохая работа почты и так далее. Если причина первая – в налоговой нет сведений о том, что недвижимость принадлежит гражданину, нужно представить документ, удостоверяющий право на неё, после чего сведения будут занесены в базу и в дальнейшем более неудобств возникать не должно.

Срок оплаты

Расчёт должен быть произведён до 1 декабря года, следующего за тем, за который налог был начислен. Если в указанный срок налог не выплачен, начинает начисляться пеня в 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки. Если невыплата окажется длительной, будет выписан штраф, после чего долги начнут взыскивать принудительно. Если это долг несовершеннолетнего, то взыскиваться он будет с его законных представителей.

Подытоживая: имущественный налог на несовершеннолетних детей платить необходимо, за исключением случаев, когда они попадают в одну из льготных категорий, предполагающих освобождение от оплаты. Правила начисления и выплаты налога будут по большей части теми же самыми, кроме некоторых деталей, а в качестве плательщиков выступят либо их родители, либо иные законные представители, если мама с папой отсутствуют или лишены родительских прав.

Должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество

Вне зависимости от принадлежности к той или иной категории, каждый человек, имеющий собственность на территории РФ, уплачивает налог на имущество согласно установленному законом регламенту. Исключение составляют льготные категории, освобожденные от налогообложения по действующим нормам налогового законодательства. Если в отношении взрослых собственников сомнений относительно обязательности исполнения налоговых платежей не возникает. Вопрос, платят ли дети налог на имущество, интересуют многих родителей.

Чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на имущество, необходимо обратиться к российскому законодательству, регламентирующему права и обязанности граждан.

Законодательство о налоге на имущество

В ФЗ «О налогах на имущество» от 09.12.91г. приводится точное указание, какие категории граждан признаются налогоплательщиками. Так, согласно положениям, любой собственник объекта, признанного налогооблагаемым, обязан уплачивать налог. Освобождения от налогового бремени не предусмотрено ни по имущественному статусу граждан, ни по возрасту владельцев. Таким образом, любое физическое лицо, включая не достигших 18-летнего возраста граждан, иждивенцев, студентов, учащихся, должно уплатить налог за жилое помещение, дом, дачу, гараж и пр. при следующих условиях:
  • Наличия в распоряжении собственности, входящей в список налогооблагаемой недвижимости;
  • Отсутствия федеральных и региональных льгот в отношении объекта недвижимости или категории собственника.

Так как все юридически значимые действия несовершеннолетний ребенок осуществляет через своего официального представителя, налоговые обязательства также ложатся на плечи родителей. В случае, если законным представителем ребенка является опекун, усыновитель, попечитель, на них переходят права распоряжения собственностью несовершеннолетнего и обязанность уплаты налогов.

Налоговые обязанности несовершеннолетних

Так как статус налогоплательщика исключает возрастной ценз, для детей предусмотрены такие же налоговые платежи, как и для взрослых:
  • Налог на имущество несовершеннолетних детей;
  • Транспортный налог;
  • Налог на доходы.

Ввиду того, что доходы лиц моложе 18 лет, чаще всего, представляют собой алименты, пенсии, различные государственные пособия, а также доходы в результате вступления в наследство, подавляющее большинство детских доходов налогообложению не подлежит.

Ввиду отсутствия исключительности в статусе несовершеннолетнего, к нему применяются такие же принципы отнесения к той или иной льготной категории, как и для взрослых. Условия получения льготы, освобождающей от уплаты налога на имущество несовершеннолетних детей, приводится в федеральном законодательстве и установленных на местах нормативов.

Чтобы правильно определить, относится ли ребенок к льготной категории физических лиц, родители должны прийти за уточнением в местное отделение ФНС, либо прояснить вопрос на сайте фискального органа. В случае, если несовершеннолетний собственник попадает в льготную категорию налогообложения, официальные представители должны своевременно обратиться в налоговую с запросом о предоставлении льготы.

Наиболее простым способом контроля налоговых вопросов детей является их регистрация в качестве налогоплательщиков на интернет-портале ФНС. Из Личного кабинета ребенка можно узнавать о всех подлежащих уплате налогах на имущество физических лиц, уточнять реквизиты перечислений и оплачивать. Чтобы получить доступ к Личному кабинету родители или опекуны запрашивают регистрационную карту в ближайшем отделении ФНС.

Объекты налогообложения

Информация о налогооблагаемой недвижимости приводится в ст.401 НК.

К числу объектов, за которые потребуется перечислить налог в 2017 году, относятся:

  • Жилые дома, иная жилая недвижимость, вне зависимости от количества долей и условий владения;
  • Дачные домики;
  • Гаражи и места для стоянки автомашин;
  • Недостроенные строительные объекты;
  • Другие постройки и помещения.

Прежде, чем рассчитать сумму налога на имущество на несовершеннолетних детей, фискальный орган обращается с запросом информации об имущественном статусе граждан в Росреестр. Именно на основании полученных сведений о регистрации прав собственности в пределах своего региона, сотрудники ФНС произведут расчеты платежей и подготовят квитанции.

Льготы

Принцип отнесения к той или иной льготной категории для детей такой же, как и для совершеннолетних налогоплательщиков. Полный перечень лиц, освобожденных от налогов, указан в ст.407 НК.

Из утвержденного перечня федеральных льготников для данной возрастной категории предусмотрены льготы, в случае, если ребенок растет в семье военнослужащих, потерявших кормильца. Признание статуса проводится согласно положениям ФЗ №76 «О статусе военнослужащих» в редакции 2016 г.

В случае, если площадь недвижимого имущества (дома, иного строения), возведенного на участке земли под садоводство, огородничество, ИЖС, ЛПХ, не превышает 50 метров, налог не рассчитывается.

Кроме того, ребенку может быть назначена льгота на уровне местного законодательства. Более подробная информация имеется в региональных отделениях ФНС.

Куда обратиться за льготой

Для того, чтобы ребенок был освобожден от налогового бремени, следует придти в соответствующее отделение налоговой.

Все мероприятия по предоставлению льготы выполняет законный представитель ребенка (родитель/опекун/усыновитель).

При обращении в фискальный орган взрослый представитель предъявляет следующие документы:

  1. Личные документы, удостоверяющие личность и права представления;
  2. Документы несовершеннолетнего;
  3. Справки, подтверждающие отнесения случая к льготному налогообложению.
Читайте так же:  Справка для возврата налога за лечение

Если родители ранее уже подавали документы на назначение льготы, повторного обращения уже не потребуется.

Важно помнить, что согласно последним изменениям, льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида имущества, остальные объекты, при наличии нескольких, потребуют уплаты налога. По своему усмотрению, законные представители ребенка определяют объект, который будет освобожден от уплаты налога. При отсутствии своевременного уведомления сотрудники фискального органа самостоятельно выберут объект для назначения льготы, исходя из величины его стоимости.

Налог На Имущество Физических Лиц Дети До 18 Лет

Налог на имущество на детей: должны ли платить налог на имущество несовершеннолетние дети

Соответственно, можно не производить оплату налога. Именно такого мнения придерживаются некоторые родители. Во всяком случае, дети точно ничего платить не должны. Они на законных основаниях еще не отвечают ни за свои действия, ни за имущество. А как дела обстоят на самом деле? Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И вообще, насколько требования уплаты в отношении указанной категории граждан законны?

Налог на имущество (на детей или взрослых) — это платеж, который доставляет массу хлопот населению. Все знают, что за имеющуюся в собственности недвижимость необходимо перечислять средства в казну государства. Понятно, что совершеннолетние граждане — это основная масса плательщиков. Трудоспособное население облагается далеко не одним типом налоговых сборов. А как быть с детьми? Ведь на них тоже начисляется данный платеж.

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество

К примеру, в Москве, если вы владелец квартиры с кадастровой стоимостью, превышающей 10 миллионов рублей, платить придётся по ставке в 0,15%, и из-за высокой стоимости недвижимости в городе это распространяется на очень многих жителей. Если квартира оценивается дороже 20 миллионов, то ставка вырастет до 0,2%, дороже 50 миллионов – 0,25%. В Санкт-Петербурге установлены другие планки: 0,15% придётся платить за объект дороже 5 млн, 0,2% – 10 млн, и 0,25% – 20 млн.

Несовершеннолетние лица вправе владеть недвижимостью, однако обычно не имеют источников дохода, чтобы выплачивать имущественный налог, начисляемый на неё. Но это не значит, что налог на несовершеннолетних детей на имущество не будет начисляться: просто выплачивать его придется родителям либо другим законным представителям. При этом возникают дополнительные сложности, связанные с тем, что платить им придётся не за себя.

Налог на имущество физических лиц

— лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

— лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;

Уплата налога на имущество физических лиц (дети)

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

1. В случаях, предусмотренных законом, права, закрепляющие принадлежность объекта гражданских прав определенному лицу, ограничения таких прав и обременения имущества (права на имущество) подлежат государственной регистрации.

Надо ли платить ребенку налог на имущество

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Для правильного определения отношения ребенка к категории граждан, имеющих право на полное или частичное освобождение от уплаты налога, необходимо обратиться за уточнением в местное отделение ФНС, либо уточнить данную информацию на электронных ресурсах.

Должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество

Из утвержденного перечня федеральных льготников для данной возрастной категории предусмотрены льготы, в случае, если ребенок растет в семье военнослужащих, потерявших кормильца. Признание статуса проводится согласно положениям ФЗ №76 «О статусе военнослужащих» в редакции 2016 г.

В ФЗ «О налогах на имущество» от 09.12.91г. приводится точное указание, какие категории граждан признаются налогоплательщиками. Так, согласно положениям, любой собственник объекта, признанного налогооблагаемым, обязан уплачивать налог. Освобождения от налогового бремени не предусмотрено ни по имущественному статусу граждан, ни по возрасту владельцев. Таким образом, любое физическое лицо, включая не достигших 18-летнего возраста граждан, иждивенцев, студентов, учащихся, должно уплатить налог за жилое помещение, дом, дачу, гараж и пр. при следующих условиях:

О льготах по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

Кадастровая стоимость является неточным значением и превышает рыночную, кроме этого раз в 5 лет ее необходимо обновлять, так как изменяются экономические показатели. Чтобы не сильно перегружать финансово семьи, было принято постановление, что размер налога не сразу будет применяться в полном объеме, а постепенно в течение 5 лет по 20% ежегодно произойдет прибавление.

С 2017 года будет происходить наполнение казны посредством вычитания налога с недвижимого имущества, в том числе и граждан. При этом использоваться для вычитания размера налога будет кадастровая стоимость, которая не редко является завышенной и превышает в разы инвентаризационную.

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.

Налог на имущество физических лиц

Несовершеннолетний ребенок, в соответствии с законодательством страны, не может нести налоговую ответственность, пока не достигнет 16 лет (положения Уголовного Кодекса, статья 19 и 20). Исходя из этого, следует, что ответственность ложится (как налоговая, так и уголовная) на родителей (или законных представителей) ребенка.

Обязанность своевременной уплаты налога на имущество физических лиц закреплена НК РФ. Примечательно, что действующие нормативные правовые акты не устанавливают возрастной ценз по данному налогу. Статья 400 регламентирует положение о том, что любое физическое лицо, у которого существует право на собственность (именно ту собственность, которая перечислена выше) обязано платить данный вид налога.

Налог На Имущество Физических Лиц Дети До 18 Лет

Налог на имущество физических лиц устанавливается Законом РФ от 09.12.1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления. Плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Объектами налогообложения признаются следующие виды имущества: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения, а также доля в праве собственности на указанное выше имущество. Льготы по налогу на имущество физических лиц установлены по всей России Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

Читайте так же:  Развод с двумя детьми алименты

Должен ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетний ребенок

Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрен факт признания физического лица плательщиком налогов в зависимости от возраста, имущественного положения и иных критериев. То есть обязанность по уплате налогов не зависит от возраста. Если собственником имущества является несовершеннолетний (до 18 лет) или малолетний (до 14 лет) ребенок, то он признается налогоплательщиком на общих основаниях.

Налоговым законодательством предусмотрено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, при этом он может участвовать в отношениях с налоговыми органами через законного или уполномоченного представителя.
Законными представителями малолетних детей (не достигших четырнадцати лет), а также несовершеннолетних детей (в возрасте от 14 до 18 лет), являются их родители, усыновители, опекуны и попечители.

Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей

К несовершеннолетним гражданам по российскому законодательству относятся все лица, не достигшие 18 лет. Однако согласно Налоговому кодексу субъектом налоговых правоотношений могут быть только лица, старше 16 лет.

Налоговым кодексом установлено, что такой платеж должен осуществляться из личных средств гражданина. Но по логике у ребенка не может быть своих собственных средств, поэтому он не сможет оплатить самостоятельно начисленный ему налог.

Налог на имущество для физических лиц

Согласно ст.409 Налогового кодекса РК налоговые органы должны производить исчисление налога не позднее 1 августа года, следующего за отчетным налоговым периодом, а уплачивать налог физическим лицам необходимо не позднее 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом. То есть уплатить налог на имущество за 2017 год можно до 1 октября 2018 года.

Важно знать, что если недвижимость находится в совместной собственности, например, супругов, то налог начисляется на каждого собственника, пропорционально их доле. Соответственно, каждый из собственников обязан платить налог на имущество. Однако уплачивать налог может только один из собственников, по согласованию между ними. Для этого необходимо предоставить в налоговый орган соответствующие данные. Также следует отметить, что если одно физическое лицо владеет несколькими объектами недвижимости, то налоги начисляются за каждый объект.

О налоге на имущество физических лиц

2) 1 собственник с 3-комнатной квартиры площадью 60,2 кв.м. по ул. 30 лет Победы уплачивал налог 1 822,98 руб., при принятии данного решения налог составит 1 588,67 руб.. В случае, если в данной квартире проживает 3 собственника и сумма налога раньше составляла 588,06 руб. с квартиры, то при принятии данного решения налог составит в 1 год – 788,18 руб., 2 год – 988,30 руб., 3 год – 1 188,43 руб., 4 год – 1 388,55 руб., 5 год и последующие – 1 588,67 руб.

— дети, не достигшие возраста 18 лет, а также дети, обучающиеся в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, по очной форме обучения, до окончания обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, находящиеся на иждивении родителей — инвалидов I и II групп инвалидности, за один объект налогообложения по выбору налогоплательщика;

Налог на имущество физических лиц – 2011 год

Ставки налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения. Представительные органы местного самоуправления могут дифференцировать ставки налога на имущество физических лиц в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости имущества, типа использования имущества и по иным критериям, то есть в зависимости от того, жилое это помещение или нежилое, используется для хозяйственных или коммерческих нужд и т.д.
Ставки налога устанавливаются в следующих пределах (см. табл. 1).
Таблица 1

Налоговые уведомления об уплате налога вручаются плательщикам налоговыми органами в порядке и сроки, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации, т.е. не позднее 30 дней до наступления срока платежа.
Уплата налога производится владельцами имущества не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог, т.е. налог за 2011 год должен быть уплачен не позднее 1 ноября 2012 года.

Налог на имущество физических лиц в 2019 году в башкирии ставка

Регионы вправе увеличивать размеры вычетов, а также вводить дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц в 2019 году. Если при использовании вычетов база отрицательная, в расчет берут ноль. Для того, чтобы узнать о дополнительных льготах, можно обратиться в свою налоговую инспекцию или посмотреть информацию на сайте ФНС в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Видео (кликните для воспроизведения).

Например, пенсионер – инвалид второй группы (льготник по двум основаниям – инвалид и пенсионер) является собственником квартиры, комнаты, дачи, гаража и машино-места. Допустим, пенсионер решил применить льготу к гаражу, квартире и даче. Так, гараж и машино – место относятся к одному виду объектов налогообложения, квартира и комната – тоже один вид. Заплатить налог он должен будет за комнату и машино – место.

Источники


  1. Корнев, А.В. Социология права. Учебник / А.В. Корнев. — М.: Проспект, 2016. — 825 c.

  2. Радько, Т. Н. Теория государства и права / Т.Н. Радько. — М.: Академический проект, 2005. — 720 c.

  3. Витрук, Н.В. Общая теория юридической ответственности / Н.В. Витрук. — М.: Норма, 2017. — 391 c.
  4. Варламов А. А., Севостьянов А. В. Земельный кадастр. В 6 томах. Том 5. Оценка земли и иной недвижимости; КолосС — Москва, 2008. — 265 c.
  5. Петражицкий, Л.И. Теория права и государства в связи с теорией нравственности; СПб: Лань, 2013. — 608 c.
Налог на имущество ребенку 18 лет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here