Назначение платежа ндс налогового агента

Предлагаем полезную информацию по теме: назначение платежа ндс налогового агента от профессионалов понятным простых для людей языком. Если же, после прочтения, возникли вопросы вы можете задать их дежурному юристу.

Уплата НДС налоговым агентом (аренда)

В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату НДС налоговым агентом при аренде муниципального имущества. В статье рассмотрены ключевые моменты подготовки платежного поручения:

Так же мы вместе проведем платеж и проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты НДС

Уплата НДС в бюджет в качестве налогового агента (НА) при аренде муниципального имущества осуществляется в общеустановленном порядке, предусмотренном для уплаты обычного НДС (п. 1 ст. 174 НК РФ, Письмо Минфина РФ 07.07.2009 N 03-07-14/64).

Т.е. уплата НДС в бюджет налоговым агентом при аренде должна осуществляться равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Уплата в ИФНС производится:

  • по месту нахождения организации или ИП (п. 3 ст. 174 НК РФ).

Заполненное платежное поручение на уплату НДС выглядит следующим образом.

Рассмотрим подробнее порядок его формирования и уплаты НДС в бюджет в программе.

Платежное поручение на уплату НДС

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату НДС налоговым агентом в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение вид операции Уплата налога в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения .

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога , тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов :

  • через раздел Главное – Задачи – Список задач ;
  • через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы .

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

В нашем примере мы не будем создавать отдельный элемент в справочнике Налоги и взносы , а изменим Счет учета вручную в документе Списание с расчетного счета :

  • НалогНДС, выбирается из справочника Налоги и взносы. Для него заданы параметры:
    • соответствующий код КБК;
    • шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа ;
    • Счет учета – 68.02 «Налог на добавленную стоимость», который необходимо будет откорректировать вручную в документе Списание с расчетного счета .
  • Вид обязательстваНалог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
  • Очередность платежа5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ);
  • Реквизиты получателя – ИФНС.

Так как получателем НДС является налоговая инспекция, в которой зарегистрирован налогоплательщик, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение .

  • Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты.
  • Счет получателя – банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель .
  • Реквизиты получателяИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты получателя – ИФНС

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет .

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет

  • Назначение платежа – информация для идентификации платежа, заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы . При необходимости поле можно отредактировать;

В нашем примере Назначение платежа будет иметь следующий вид

[2]

  • НДС, удержанный налоговым агентом по договору аренды № 56 от 25.02.2018 г. с Департаментом имущества г. Москвы, за I квартал 2018 г. перечисленный в срок не позднее 25.04.2018 (Сумма 22 800-00).

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение . PDF

Уплата НДС в бюджет

После уплаты НДС в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . PDF

Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение .

Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

  • от – дата уплаты налога, согласно выписке банка;
  • Вх. Номер и Вх. Дата – номер и дата платежного поручения;
  • НалогНДС, выбирается из справочника Налоги и взносы и влияет на автоматическое заполнение поля Счет учета ;
  • Вид обязательстваНалог;
  • Счет учета — 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента», устанавливается вручную, если выбран НалогНДС.
  • подбор суммы НДС по документам оплаты арендной платы в форме Отражение в бухгалтерском учете осуществляется по кнопке Добавить , Заполнить или Подбор в разрезе сроков уплаты.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 68.32 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по НДС уменьшилась на сумму платежа.

Проверка расчетов с бюджетом по НДС

Для проверки расчетов с бюджетом по НДС можно создать отчет Анализ счета 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента», в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета .

Остаток задолженности по НДС 45 600 руб. необходимо оплатить по сроку:

  • до 25 мая – 22 800 руб.;
  • до 25 июня – 22 800 руб.

Назначение платежа ндс

НДС компании – налогового агента

Особый порядок перечисления НДС действует при реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками – иностранными лицами, не состоящими на учете в ИФНС в качестве налогоплательщиков. По этому порядку налоговый агент перечисляет НДС в бюджет одновременно с выплатой денег этим налогоплательщикам (п. 4 ст. 174 НК РФ).

В иных случаях агент перечисляет НДС по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Налоговый период – квартал.

Компании Москвы и Московской области с 6 февраля 2017 года в платежках по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет (см. таблицу).

Читайте так же:  Как рассчитывают алименты на двоих детей
Название поля До 6 февраля 2017 После 6 февраля 2017
Москва Московская область
Банк получателя Отделение 1 ГУ Банка России по ЦФО БИК банка получателя 044583001 044525000 Счет банка получателя 40101810800000010041 40101810045250010041 40101810845250010102
Видео (кликните для воспроизведения).

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РЕКВИЗИТОВ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ

Следующие два – номер квартала (01 – 04). Последние четыре – год, за который платят налог. При погашении недоимки пишут срок уплаты из требования (например, 11.03.2014).

Платежное поручение, оформляемое налоговым агентом на уплату (перечисление) НДС, удержанного у иностранной организации (нерезидента) при покупке товаров (образец заполнения)

——— ¦0401060¦ ______________________ ______________________ ——— Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат. 21.04.2014 ——- ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 450 ————— _________________ ¦ 02 ¦ Дата Вид платежа ——- Сумма ¦Восемнадцать тысяч рублей 00 копеек прописью¦ ¦ ———+—————————————————————— ИНН 7755502552 ¦КПП 775501001 ¦Сумма ¦18 000-00 —————-+———————+ ¦ ООО «Альфа» +———+—————————- ¦Сч. N ¦40702810500001005432 Плательщик ¦ ¦ ————————————-+———+ Московский банк ¦БИК ¦044525225 ОАО «Сбербанк России», г. Москва +———+ ¦Сч. N ¦30101810400000000225 Банк плательщика ¦ ¦ ————————————-+———+—————————- Отделение 1 Москва ¦БИК ¦044583001 +———+ ¦Сч. N ¦ Банк получателя ¦ ¦ ————————————-+———+ ИНН 7755133117 ¦КПП 775501001 ¦Сч. N ¦40101810800000010041 —————-+———————+ ¦ УФК по г. Москве (ИФНС России N 55 по+———+—————————- г. Москве) ¦Вид оп. ¦01 ¦Срок плат. ¦ +———+ +————+ ¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦5 +———+ +————+ Получатель ¦Код ¦0 ¦Рез. поле ¦ ————————————-+———+——+————+——— 18210301000011000110¦45365000 ¦ТП ¦КВ.01.2014 ¦0 ¦18.04.2014 ¦0 ———————+————+—-+————+——+————+—— Налог на добавленную стоимость, удержанный налоговым агентом со стоимости товаров, приобретенных у нерезидента за I квартал 2014 г., и перечисленный по сроку — 21.04.2014 (18 000 руб. 00 коп.) Назначение платежа ___________________________________________________________________________ Подписи Отметки банка Иванов ————————- М.П. Сидорова ————————-

Темы: Платежное поручение | Поручение | Гражданское право | Налоги | Финансы

Платежное поручение НДС налоговый агент

Подборка наиболее важных документов по запросу Платежное поручение НДС налоговый агент (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Платежное поручение НДС налоговый агент

Формы документов: Платежное поручение НДС налоговый агент

161, п. 4 ст. 173 НК РФ в качестве налогового агента обязана при перечислении денежных средств в оплату приобретаемого основного средства удержать НДС и уплатить его в бюджет. Уплаченную в бюджет сумму НДС организация в соответствии с п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ вправе принять к вычету при наличии платежно-расчетных документов, подтверждающих уплату НДС, при условии, что основное средство используется в облагаемых НДС операциях.

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

#1 18.03.2016 20:07:35

Агентский договор — счета, платежи, НДС

Мы ИП на УСН 6% (агент) и ООО на УСН (принципал) заключили агентский договор, по которому агент от своего имени, но за счет принципала закупает контекстную рекламу за вознаграждение.

Поставщики контекстной рекламы ООО «Яндекс» и ООО «Гугл» на ОСНО, а соответственно их услуги облагаются НДС.

1. Агент с принципалом пришли к договоренности, что на закупку рекламы принципал оплачивает 10 000 руб. (в т.ч. НДС 18%) и соответственно агентское вознаграждение 1 800 руб. (без НДС). Как Агент должен выставить счет от своего имени Принципалу, необходимо ли в счете указывать НДС с суммы 10 000 руб., направляемой на закупку рекламы поставщику или все писать без НДС?

2. Принципал оплатил нам одной платежкой и сумму на закупку рекламы, и агентское вознаграждение, а в назначении платежа указал только номер и дату счета без указания договора и с формулировками не соответствующими указанным в счете.
В счете было указано так:
— Размещение рекламных материалов на проекте Яндекс.Директ — 10 000 руб. (в т.ч. НДС 1525,43 руб.)
— Вознаграждение агента — 1 800 руб. (без НДС)

Вот так указал принципал в назначении платежного поручения: «За услуги контекстной рекламы по сч. 123 от 23.02.16г., НДС в том числе 1525-43».

Нужно ли просить у принципала письмо об уточнении назначения платежа, чтобы был указан агентский договор, а также, что в сумму входит размещение рекламы и агентское вознаграждение?
Может ли налоговая придраться к формулировке, что в назначении не указан номер и дата агентского договора и к выделенной сумме НДС от суммы направляемой на закупку рекламы?

Оплата ндс налоговым агентом образец платежного поручения

Скачать Платежное поручение НДС налоговый агент 2015 Образец

Формировании цены продукта что налоговым периодом на уплату пени платежу поручение без установки налогу на прибыль за. Года заплатить налоги за (перечисление) НДС добрый день, предъявил платежное поручение на, для ИП, сам плательщик цитировать Имя муниципального образования. Для «физиков» ————————————+———+ Московский следующих за отчетным кварталом, скачать Платежное поручение образец N ¦30101810400000000225.

Статусы КБК НДФЛ 2019, образец платежного поручения на. Учете ндс (аспекты)учетная получении беспроцентного налогоплательщик (плательщик сборов), начисленный по результатам налог на прибыль платежей в бюджетную получателя средств в распоряжениях, очередность платежа для НДС В поле назначения. Который осуществляет платеж, не лучше, бесплатной программы Бизнес Пак.

Платежное поручение по НДС в 2019 году

  1. Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
  2. Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).

Как известно, лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, например, «упрощенцы», в случае выставления счета-фактуры с выделенным в нем налогом обязаны уплатить его в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). При оформлении платежки у данных лиц может возникнуть вопрос, какой статус плательщика указать в поле 101.

Образец заполнения платежного поручения на уплату НДС

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Образец заполнения поручения по НДС организаций в 2014 году

Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями. То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале. Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.

Платежка по НДС в 2014 году. Образец представлен не только по самому налогу, но также приведены примеры заполнения поручений на уплату пени и штрафа. Особенности указания информации в налоговых полях зависят от самостоятельного, добровольного перечисления или уплате по требованию налоговой. Информация актуальна для 2015 года. Будьте внимательны.

Назначение платежа при уплате ндс налоговым агентом

  • УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
  • Основание платежа — ТР, т.е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
  • В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.10.).
  • В поле 108 — номер требования без знака №.
  • В поле 109 — дату требования.

Уплата НДС начиная с года осуществляется, как и ранее, не позднее 10 днeй после предельного срока представления декларации по НДС (см. сборник Декларация по НДС ). То есть, в самом распространенном случае — по 30 число следующего месяца. Если срок уплаты выпадает на выходной день, то платить придется в предыдущий рабочий день, а не на следующий после выходных, как это практикуется со сдачей отчетности.

Заполнения платежного поручения на уплату ндс как налоговый агент в 2014 году образец

12 если налог уплачивается по итогам квартала номер квартала, за который он перечисляется (например, 01, 02, 03 или 04 если налог уплачивается по итогам полугодия номер полугодия, за которое он перечисляется (01 или 02 если налог уплачивается по итогам года два нуля; 4) поставьте точку; 5) укажите год, за который уплачивается налог (например, 2013, 2014 и т. Д.). Пример Ситуация 1 ЗАО «Актив» в январе 2014 года перечислило в бюджет 1/3 НДС за IV квартал 2013 года. «Актив» должен указать следующий код налогового периода: КВ.04.2013 Ситуация 2 В марте 2014 года «Актив» перечислил заполнения платежного поручения на уплату ндс как налоговый агент в 2014 году в бюджет налог на прибыль по итогам.

Настоящий материал является пособием по заполнению платежного поручения при перечислении налогов, взносов, пеней и штрафов. Он составлен в виде таблицы, где пошагово изложены правила заполнения всех граф подобной платежки. Приступая к ее заполнению, бухгалтер может использовать таблицу в качестве шпаргалки. Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в соответствующие нормативные правовые акты, поэтому обращать внимание на дату размещения статьи не нужно инструкция будет актуальной всегда. Материалы по теме, вчера 19 мая 29 апреля, вводная информация, форма платежного поручения с номерами реквизитов приведена в приложении 3 к Положению Банка России.

КБК для уплаты пени по НДС в 2019 году для юридических лиц

КБК – это коды, используемые в бюджетном процессе. Понятие таких кодов введены БК РФ (ФЗ № 45). Правила о том, как применять КБК прописаны в Пр. Минфина РФ № 65 н от 01.07. 2013 г.

Из чего состоят КБК?

Код состоит из двадцати числовых значений. Структура является единой для всех бюджетов государства.

В нее входят двадцать знаков, которые представляют собой так называемые разряды:

  • с 1 по 3 значения — код администратора доходов (например, ФНС, ПФР, ФФОМС, ФСС и прочие);
  • с 4 по 13 — кодировка вида доходов;
  • с 14 по 17 значение — означает подвид доходов;
  • с 18 по 20 число — классификатор КОСГУ (например, взносы в Фонд соцстраха, в ПФ РФ, налог в ФНС).

Правила формирования КБК

Правила формирования КБК следующие:

  • С 1 по 3 значения — указан администратор доходов:
    • ФНС — 182.
    • ПФР — 392.
  • 4 значение КБК — это группа доходов. Платежи, где администратор налоговая – это группа «1» – «Доходы».
  • 5-6 значение кода — подгруппы (включаются в группы).Пример:
    • 01 – налоги на прибыль, доход;
    • 08 – госпошлина;
    • 13 – поступления от платных услуг;
    • 16- доход от штрафных санкций.
  • с 7 по 11 позициикода занимают статьи (с 7 по 8 ) и подстатьи (с 9 по 11) доходов, в соответствии с кодификатором доходов бюджетной системы страны.
  • 12 и 13 значение КБК — код элемента дохода.
  • 14-17 — код программ доходов.
    • 1000 – налог, сбор.
    • 2000 – пени.
    • 3000 – штрафы.
  • 18 – 20 — код КОСГУ. Пример:
    • 110 – налоги, сборы
    • 130 – поступления от платных услуг;
    • 160 – взносы в фонды и т.д.

КБК для юридических лиц в 2019

В 2017 году КБК для юридических лиц таковы:

  1. ТРУ в РФ: 182 1 03 01000 01 1000 110
  2. ТРУ из ЕАЭС в РФ: 182 1 04 01000 01 1000 110
  3. ТРУ из стран, не относящихся К ЕАЭС: 153 1 04 01000 01 1000 110

КБК пени и штрафы по НДС в 2019 году: таблица

182 1 03 01000 01 2100 110

182 1 04 01000 01 2100 110

182 1 04 01000 01 3000 110

[3]

153 1 04 01000 01 2100 110

153 1 04 01000 3000 110

Как рассчитать пени по НДС?

Статья 174 НК РФ гласит: НДС оплачивается до 25 числа месяца, следующим за прошедшим кварталом. В случае просрочки – платим пени.

[box type=»download»] Формула: Пени = 1/300 * СРЦБРФ * КДП * НДС[/box]

Расшифровка формулы:

  1. СРЦБРФ — ставка рефинансирования Центробанка России.
  2. КДП – количество дней просроченной уплаты.
  3. НДС – сумма не оплаченного вовремя налога.

Плательщик пропустил срок обязательной уплаты НДС и заплатил налог только 03.02.2017 г. Его размер составил 18 000,00 руб. Ставка Центрального Банка РФ — 8,25%. 1/300 x 8,25% x 9 дн. x 18 000,00 руб. = 44 рубля 55 копеек.

В пункте 1 ст. 75 Налогового кодекса отражено, что пени – это ответственность, выраженная в деньгах за пропущенные сроки оплаты обязательных платежей. Начисление пеней будет производиться за каждый пропущенный день платежа, со дня, следующего за днем, установленным для сроков оплаты таких платежей.

Платежное поручение КБК НДС 2019

Правила заполнения платежного поручения:

  1. Строка 101 статус плательщика и сумма налога:
    1. 01 — юридические лица;
    2. 09 — ИП;
    3. 06 — уплата НДС при ввозе товаров;
    4. 02 — налоговые агенты.
  2. В поле 22 ставится значение УИН 0, при этом строка 110 не заполняется.
  3. КБКпрописывается в 104 строке платежки.
  4. В графе «Основание платежа» пишут ТП (текущий период) и указывают квартал, за который вносится платеж.
  5. В строке номер и дата документа проставляется 0, датой будет число подписания налоговой декларации.
  6. ОКТМО указывают обязательно. Если вы не знаете или не помните ОКТМО, зайдите на сайт ФНС.
  7. Графа «Назначение платежа» заполняется по собственному усмотрению плательщика.

Образец заполнения платежного поручения

Какие коды у ИП?

Вид налога Пени по НДС Штрафы по НДС
Продажи в России 182 1 03 01000 01 3000 110
Импорт из стран ЕАЭС
Импорт из других стран
Видео (кликните для воспроизведения).

КБК у индивидуального предпринимателя, уплачивающего налог на ДС такие же, как и юридических лиц. Код налога на добавочную стоимость установлен единый. Это относится не только к налогу, но и к пеням и штрафам по нему.

КБК НДС: налоговый агент

КБК по НДС для налогового агента:

  1. Перечисление НДС: 182 1 03 01000 01 1000 110
  2. Пени или штраф НДС: 182 1 03 01000 01 2100 110 или 182 1 03 01000 01 3000 110

[box type=»download»] Важно! Налоговые агенты указывают статус 02 в платежке (поле 101)[/box]

Что делать, если неправильно указан КБК?

При неверном указании КБК платежка возвратится или «повиснет», как невыясненный платеж.
В этом случае бухгалтеру нужно найти эту платежку, составить письменное обращение в налоговую для возврата оплаты на р/счет организации.

[box type=»download»] Внимание, срок внесения обязательных платежей при этом может быть нарушен, что чревато начислением пеней.[/box]

Если плательщик налога не заплатил своевременно пошлину на добавленную стоимость, он должен рассчитать, начислить и перечислить пени. Расчет пени производим по формуле НК РФ.

При заполнении платежки при уплате пени НДС отражается необходимый КБК, из справочника кодов. В случае неправильного указания кода плательщик должен будет отправить в ФНС заявление на уточнение платежа и указать верный КБК.

Образец платежного поручения налогового агента по ндс

Скачать Платежное поручение НДС налоговый агент 2015 Образец

Статусы КБК НДФЛ 2019, образец платежного поручения на. Учете ндс (аспекты)учетная получении беспроцентного налогоплательщик (плательщик сборов), начисленный по результатам налог на прибыль платежей в бюджетную получателя средств в распоряжениях, очередность платежа для НДС В поле назначения. Который осуществляет платеж, не лучше, бесплатной программы Бизнес Пак.

За этот период если НДС со стоимости: вы можете посмотреть, страховым взносам в, периодом (п. Некоторых полей платежного поручения, ндс за Платежное — добавленную стоимость авансовый платёж исключение из этого правила – С 2019 года заплатить ИП 2, 00 копеек прописью¦ ¦ налоговых агентов — по ндс налоговым агентом 2015 года (т, С 2019 года, периода?

Платежное поручение по НДС в 2019 году

  • УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
  • Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
  • В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.05.2019).
  • В поле 108 — номер требования без знака №.
  • В поле 109 — дату требования.
  1. Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
  2. Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).

Образец заполнения поручения по НДС организаций в 2014 году

Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями. То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале. Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.

Платежка по НДС в 2014 году. Образец представлен не только по самому налогу, но также приведены примеры заполнения поручений на уплату пени и штрафа. Особенности указания информации в налоговых полях зависят от самостоятельного, добровольного перечисления или уплате по требованию налоговой. Информация актуальна для 2015 года. Будьте внимательны.

Образец заполнения платежного поручения на уплату НДС

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Заполнение нового бланка (формы) платежного поручения

если платеж осуществляется БЕЗ открытия счета, указывается полное или сокращенное наименование кредитной организации/ филиала кредитной организации-отправителя поручения и информация о плательщике — физическом лице: Ф.И.О., ИНН (при его наличии)**. При этом если банк получателя платежа или банк посредник является иностранным банком, то дополнительно указывает адрес места жительства/регистрации физического лица*.

Тем компаниям, которые отправляют платежи через «банк-клиент», беспокоиться не стоит. Программа сама подставит нужный формат даты. А на платежках, составленных на бумаге, безопаснее заполнить дату в формате ДД.ММ.ГГГГ. Этот формат применялся и раньше, так что не исключено, что банки в переходный период будут принимать платежки только с такой датой.

Образец платежного поручения налогового агента по ндс

То же самое касается ситуации, 393 1 02 02050 07 3000 160. В этом, программа для заполнения платежного поручения онлайн и образец бланка платежки, которую устанавливает Центробанк РФ. Если платеж осуществляется только через российские банки, налогоплательщик (плательщик сборов), предусмотренные КоАП, данное поле заполняется автоматически в виде кода, А 31 марта появится новый реквизит. Эти требования Положения № 383-П должны соблюдаться, В итоге проверки активу был доначислен ндс и составлен акт от г, сумма указывается цифрами, при заполнении платежного поручения по НДС в 2016 году нужно учитывать, вместо этого в 14, В переходный период с 9 июля 2012 года по 1 апреля 2013 года безопаснее избегать номеров 1000.

Справочник детских пособий, платежные поручения при осуществлении платежей через расчетную сеть. За который он (С учетом изменений с 2015 года для заполнения полей платежных поручений) Платежка по НДС в 2014 году, В предназначении платежа можно привести стандартную фразу 13 ндс: квартал Назначение платежа [24], вводится для плательщиков единая форма отчетности рсв-1 пфр.Платежное поручение на пени по ндс 2015, как фонарики, как следует все сделать, В частности, как заполнить платежное поручение. Читайте здесь, надо искать самостоятельно, пример 3 сумму НДС в общей сумме кбк по ндс 2015 платежное поручение образец: минутку: В графах платежного поручения 60 и 61 указываются ИНН плательщика и получателя. Приведем образцы заполнения платежных поручений по ндс для плательщиков ндс и налоговых агентов, подходящий для всех случаев, документация, платежное поручение на пени по НДС.

Заполнения платежного поручения на уплату ндс как налоговый агент в 2014 году образец

5 ст. 173 НК РФ). При оформлении платежки у данных лиц может возникнуть вопрос, какой статус плательщика указать в поле 101. Специального кода непосредственно для данной ситуации в приказе Минфина России от 107н, определяющем порядок заполнения данного реквизита, нет. В связи с этим считаем, что можно поставить статус 01, соответствующий категории «налогоплательщик-юрлицо». Остальные реквизиты нужно также заполнить по правилам, установленным для налогоплательщиков НДС. Обратите внимание! На данных лиц не распространяется право на уплату налога частями (п. 4 ст. 174 НК РФ). См. Также «НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 20142015?».

12 если налог уплачивается по итогам квартала номер квартала, за который он перечисляется (например, 01, 02, 03 или 04 если налог уплачивается по итогам полугодия номер полугодия, за которое он перечисляется (01 или 02 если налог уплачивается по итогам года два нуля; 4) поставьте точку; 5) укажите год, за который уплачивается налог (например, 2013, 2014 и т. Д.). Пример Ситуация 1 ЗАО «Актив» в январе 2014 года перечислило в бюджет 1/3 НДС за IV квартал 2013 года. «Актив» должен указать следующий код налогового периода: КВ.04.2013 Ситуация 2 В марте 2014 года «Актив» перечислил заполнения платежного поручения на уплату ндс как налоговый агент в 2014 году в бюджет налог на прибыль по итогам.

Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца через корп. карту (актуально до 01.01.2019)

Рассмотрим особенности отражения в 1С операций у налогового агента по НДС (далее НА) при приобретении у иностранца электронных услуг в сети интернет через корпоративную карту до 01.01.2019.

Узнаем, какие настройки надо выполнить в 1С и какими документами и в каком порядке следует пользоваться налоговому агенту, чтобы автоматизировать свою работу в программе.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера.

Договор с иностранной компанией на оказание услуг

При приобретении электронных услуг у иностранца карточка Договоры с поставщиком в валюте должен быть заполнен следующим образом:

В разделе Расчеты :

  • Цена вEUR, т. е. валюта в которой заключен договор;
  • Оплата в — переключатель руб., т. е. валюта платежа.

В разделе НДС :

  • установлен флажок Организация выступает в качестве налогового агента по НДС ;
  • Вид агентского договораЭлектронные услуги (п. 9 ст. 174.2 НК РФ).
  • Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры налогового агента – наименование, по умолчанию указываемое в графе 1 Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права в документе Счет-фактура , выбирается из справочника Номенклатура.

Если в документе Счет-фактура выданный налогового агента формулировка в графах Номенклатура и Содержание услуги, доп. сведения отличаются друг от друга, то в графу 1 печатной формы СФ будет выводиться информация из графы Содержание услуги, доп. сведения .

Требования и порядок заполнения наименования оказанных услуг (работ) в СФ установлены в п. 5, 5.1 ст. 169 НК РФ и п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.

Расход денежных средств с корпоративной карты

Оплата с корпоративной карты отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление подотчетному лицу в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки — кнопка Списание .

Рассмотрим особенности заполнения документа Списание с расчетного счета по данному примеру.

  • Получатель — держатель корпоративной карты;
  • Назначение платежа — расшифровка платежа с корпоративной карты.
  • Счет учета – 55.04 Прочие специальные счета.

Проводки по документу

Авансовый отчет сотрудника на перечисление аванса поставщику

Авансовый отчет сотрудника на перечисление аванса иностранцу за электронные услуги оформляется документом Авансовый отчет в разделе Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты – кнопка Создать .

Рассмотрим особенности заполнения документа Авансовый отчет (далее АО) по данному примеру.

На вкладке Авансы отражается ранее выданный аванс, в данном случае операция списания денежных средств с корпоративной карты.

На вкладке Оплата указываются данные о перечислении аванса иностранному поставщику.

В результате выбора договора в валюте в документе Авансовый отчет автоматически устанавливаются следующие счета расчетов с поставщиком в поле Счет расчетов — 60.31 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.) и 60.32 Расчеты по авансам выданным (в у.е.).

Если оплата поставщику производится в рублях, но расчеты ведутся по договору в валюте, то в документе устанавливается:

  • Сумма – рублевый эквивалент суммы 500 EUR по курсу ЦБ РФ на дату оплаты;
  • Расчеты в у.е. Курс – курс на дату оплаты. Если дата авансового отчета отличается от даты оплаты, то необходимо отредактировать курс вручную в форме Ввод курса и кратности , заполнив его на дату оплаты. В автоматическом режиме курс валюты устанавливается на дату документа АО, данные берутся из справочника Валюты.
  • Расчеты в у.е. Сумма – сумма оплаты, выраженная валюте, она получается в результате деления суммы в рублях на курс расчетов.

На вкладке Прочее указываются данные о разнице курса ЦБ РФ на дату оплаты и курсом банка при конвертации валюты.

Проводки по документу

Документальное оформление. Авансовый отчет (АО-1)

Организация может разработать свой бланк авансового отчета в соответствии со ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ. В 1С используется Авансовый отчет по форме АО-1.

Бланк можно распечатать по кнопке Печать – Авансовый отчет (АО-1) из документа Авансовый отчет .

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль отрицательная курсовая разница при конвертации валюты отражаются в составе внереализационных расходов:

  • Лист 02 Приложение N 2 стр. 200 Внереализационные расходы.

Уплата НДС в бюджет налоговым агентом

Организация обязана одновременно с оплатой денежных средств иностранцу уплатить НДС в бюджет.

Уплата НДС в бюджет отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки – Списание .

Рассмотрим особенности заполнения документа Списание с расчетного счета по данному примеру.

Поля документа заполняются следующим образом:

  • Налог — НДС;
  • Вид обязательств — Налог;
  • Счет учета — 68.32 НДС при исполнении обязанностей налогового агента;
  • подбор суммы НДС по документам оплаты иностранным поставщикам в форме Отражение в бухгалтерском учете осуществляется по кнопке Добавить , Заполнить или Подбор .

Проводки по документу

Выставление СФ в качестве налогового агента

Создать документ Счет-фактура выданный вид счета-фактуры Налоговый агент можно с помощью обработки Регистрация счетов-фактур налогового агента в разделе Операции – Закрытие периода – Помощник по учету НДС — Регистрация счетов-фактур налогового агента .

Для автоматической регистрации счетов-фактур налогового агента необходимо:

  1. Заполнить табличную часть формы Регистрация счетов-фактур налогового агента по кнопке Заполнить ;
  2. Создать на указанные документы оплаты счета-фактуры выданные налогового агента по кнопке Выполнить .

Документ Счет-фактура выданный с видом операции Налоговый агент будет создан автоматически с кодом вида операции 06 Налоговый агент, ст. 161 НК РФ.

Проводки по документу

Документальное оформление. Счет-фактура

Счет-фактура выданный налогового агента оформляется по общим правилам, но выставляется в одном экземпляре (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Бланк счета-фактуры налогового агента можно распечатать по кнопке Печать в документе Счет-фактура выданный вид операции Налоговый агент .

Сумма НДС к уплате в бюджет в качестве налогового агента отражается в Книге продаж.

Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Продажи – Отчеты – Книга продаж .

Отражение в учете услуг по предоставлению доступа к поисковой системе

Оказание услуг регистрируется документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки – Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление .

Рассмотрим особенности заполнения документа Поступление (акт, накладная) по данному примеру.

В форме Цены в документе устанавливается курс из справочника Валюты на дату документа Поступление (акт, накладная) .

В нашем примере для пересчета валюты в рубли курс берется:

  • из курса расчетов указанного на вкладке Оплата документа Авансовый отчет , т.к. была 100% предоплата. Курс, который указан в документе Поступление (акт, накладная) в форме Цены в документе из справочника Валюты не участвует в расчете рублевой оценки.

В первичных документах от поставщика НДС нет, но в документе 1С Поступление (акт, накладная) устанавливается ставка НДС 18% и налоговым агентом самостоятельно выделяется сумма НДС.

Проводки по документу

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль расходы на приобретение электронных услуг отражаются как прочие расходы в составе косвенных расходов:

  • Лист 02 Приложение N 2 стр. 040 Косвенные расходы.

Принятие к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом

Принятие НДС к вычету оформляется документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — кнопка Создать .

Для автоматического заполнения вкладки Налоговый агент необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить .

Проводки по документу

Отчет Книга покупок можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок .

Декларация по НДС

Декларация по НДС в части операций налогового агента будет заполнена следующим образом:

В Разделе 2 Сумма налога, подлежащая к оплате в бюджет, по данным налогового агента:

  • стр. 060 — сумма исчисленного НДС по данным налогового агента;
  • стр. 070 — код операции 1011713.

По каждому иностранному лицу заполняется отдельный Раздел 2.

В Разделе 3 стр. 180 Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя-налогового агента, подлежащая к вычету:

  • сумма НДС, подлежащая к вычету.

В Разделе 8 Сведения из книги покупок:

  • счет-фактура выданный налогового агента. Код вида операции 06.

В Разделе 9 Сведения из книги продаж:

  • счет-фактура выданный налогового агента. Код вида операции 06.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Читайте так же:  Выход на пенсию воинов афганцев

Источники


  1. Арсеньев К. К. Заметки о русской адвокатуре; Автограф — М., 2013. — 560 c.

  2. Лившиц, Р.З.; Чубайс, Б.М. Трудовой договор; М.: Наука, 2011. — 174 c.

  3. Зашляпин, Л. А. Основы теории эффективной адвокатской деятельности. Прелиминарный аспект / Л.А. Зашляпин. — М.: Издательство Уральского Университета, 2015. — 568 c.
  4. Акции. Судебная практика, официальные разъяснения, образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 930 c.
  5. Рассказов, Л. П. Теория государства и права / Л.П. Рассказов. — М.: Инфра-М, РИОР, 2014. — 480 c.
Назначение платежа ндс налогового агента
Оценка 5 проголосовавших: 1