Платят ли инвалиды 2 земельный налог

Предлагаем полезную информацию по теме: платят ли инвалиды 2 земельный налог от профессионалов понятным простых для людей языком. Если же, после прочтения, возникли вопросы вы можете задать их дежурному юристу.

Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы

Формирование обязанности оплаты государственных услуг и сервисов происходит на основании установления льготных категорий, поэтому стоит уточнить, должен ли инвалид 2 группы платить в полном размере налог на землю. Ответ неоднозначен и зависит от ряда обстоятельств.

Необходимо обозначить субъектов, которые могут рассчитывать на получение инвалидности (первой, второй или третьей категории), а также отметить принцип формирования групп таких лиц. К списку можно отнести граждан, которые имеют отклонения от норм развития. Это касается физического развития, психологической адекватности, сенсорных функций, умственных способностей.

Для констатации отклонения необходимо собирать комиссию специалистов, которые должны не только подтвердить или опровергнуть расстройство, но и рассчитать масштабы недуга.

Можно выделить универсальные обстоятельства, которые позволяют присвоить такой юридический статус:

  • полная или частичная потеря возможности самостоятельного ухода за собой в плане обеспечения элементарных нужд и потребностей;
  • недуги, которые стали причиной бесповоротного расстройства отдельных функций организма;
  • невозможность обеспечения условий проживания без социальной помощи, в том числе и финансовой.

Комиссия, собирающаяся для установления факта и тяжести расстройства, может присвоить одну из трех возможных групп инвалидности, от которых будет зависеть льгота по земельному налогу. Инвалиды второй группы приобретают статус всего на один год, который требует ежегодного продления. К этой категории можно отнести людей, которые имеют незначительные расстройства, позволяющие продолжать трудиться, но с облегченными производственными условиями.

Государственные бонусы

Каждый владелец недвижимости или земельного участка обязуется своевременно и регулярно оплачивать налог в пользу государства за использование данных объектов. В этом году действуют такие процентные ставки налогообложения:
  • 0,3% от общей оценки земельного участка в случаях, когда целевое использование гектаров предусматривает частное строительство или применение земли для сельскохозяйственных работ;
  • 1,5% – размер налогообложения, который предстоит оплачивать во всех других случаях.

Согласно правилам земельного кадастра, все земельные наделы распределяются на такие группы:

  • промышленные;
  • для сельскохозяйственного использования;
  • земли, принадлежащие населенным пунктам;
  • леса;
  • охраняемые территории;
  • водный фонд.

Граждане платят за использование только второй и третьей группы земли.

Предусмотрены льготы на земельный налог инвалидам 2 группы, но объем бонусов и способ их реализации зависят от региональной политики. Это связано с тем, что денежные средства, которые были перечислены в рамках налогообложения, переходят в пользу местных бюджетов, поэтому городские власти вольны устанавливать индивидуальный налог на землю для инвалидов 3 группы и других категорий. Главное, чтобы местная политика соответствовала общегосударственным принципам.

Важно! Льготный налог на землю для инвалидов, в том числе и 2 группы, может проявляться в полном освобождении от обязательных выплат или в уменьшении суммы, требуемой к оплате. Способ поощрения выбирается каждым муниципалитетом индивидуально.

При использовании льгот необходимо следовать принципам:

  • осуществление выплат до 1 октября каждого года;
  • подтверждение, что земля находится в частной собственности гражданина;
  • своевременная подача документов о присвоении статуса инвалидности;
  • при наличии в собственном владении нескольких участков земли бонус может быть использован только на один из них, который выбирает сам плательщик;
  • граничная сумма, на которую могут быть снижены налоги, – 10 тысяч рублей.

Требования

Налоговая служба не обязана проводить мониторинг состояния здоровья налогоплательщиков, поэтому обязанность доказывания частичной или полной нетрудоспособности ложится на плечи инвалидов. Граждане должны прибыть в ФНС с ходатайством о применении льготных выплат и с медицинскими документами, подтверждающими инвалидность.

Инвалидам 1 категории, а также лицам, которые не имеют возможности прибыть в ФНС, разрешается направление документов почтовой связью. Но следует использовать услуги ценной посылки с отображением содержания, чтобы оригиналы важных бумаг не были утеряны.

Формируя формулу расчета отчислений по земельному налогу инвалидам, необходимо учитывать такие показатели:
  • площадь земельного участка (отображается в технических документах);
  • процентная ставка (0,3% или 1,5% в зависимости от целевого назначения земли);
  • кадастровая цена одного квадратного метра земли.

Как показывают статистические данные, инвалиды второй группы могут рассчитывать на снижение кадастровой стоимости даже до 10 тысяч рублей. Лица 1 группы инвалидности могут рассчитывать и на большую скидку. То, сколько придется заплатить льготным категориям граждан, зависит от внутренней политики региона.

Контроль за порядком осуществления выплат в полномочиях ФНС, поэтому ежегодно максимум за 1 календарный месяц до окончательной даты платежа работники налоговой службы делают почтовую рассылку квитанций по домам налогоплательщиков, в том числе и тех, кто имеет льготные размеры выплат. В квитанции указаны сроки оплаты и сумма, которая должна быть переведена в пользу бюджета с учетом отчислений и бонусов.

Произвести оплату можно по двум способам – лично и удаленно.

В первую группу относятся отделения ФНС, городские администрации, платежные терминалы.

Удаленный доступ подразумевает использование Интернет-банкинга, онлайн-портал «Госуслуги», официальный сайт налоговой службы. Еще один альтернативны способ – МФЦ.

Читайте так же:  Выход на пенсию какие полагаются выплаты

При выборе способа перевода платежей нужно учитывать сроки выполнения, проценты за использование услуг платежного сервиса.

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц принадлежит к категории местных налогов, величина ставки которого и сроки уплаты устанавливаются местными органами власти. С каждого собственника в обязательном порядке взимают сбор за любое находящееся в его владении имущество. Однако нередко владельцами квартир, частных домов и другого имущества являются граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения. Государство оказывает им помощь, предоставляя льготы при исчислении налогов. В связи с тем, что это довольно многочисленная категория граждан, многих интересует вопрос, платят ли инвалиды налог на имущество. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налог на недвижимость для инвалидов

Каждый гражданин России обязан ежегодно уплачивать в бюджет налог на имущество. Но люди с инвалидностью имеют право на льготное налогообложение. Все виды имущества отражены в Налоговом кодексе РФ и объединены в категории:

  • Квартира;
  • Частное домовладение;
  • Гаражное помещение, либо машино — место.

Лица с инвалидностью освобождаются от налога исключительно по одному объекту каждого вида имущества. Льготы по налогу предоставляются лишь по обращению собственника, имеющего право на налоговое послабление. Если инвалид имеет во владении несколько объектов одного вида недвижимости, то он в срок до 1 ноября должен определиться, к какому объекту применить полагающуюся ему преференцию. В противном случае исчисление налога на недвижимость будет произведено с применением стандартной ставки.

Отметим, что льгота предоставляется только в случае, если собственником объекта является сам инвалид. Если же он всего лишь зарегистрирован по этому адресу, а владеет объектом другой гражданин, то преференций предоставлено не будет.

Также гражданам с физическими недостатками на 10 тысяч рублей уменьшается налоговая база при уплате земельного налога. В этом случае льготник также до 1 ноября должен обратиться в налоговый орган с ходатайством о применении льготного налогообложения.

Любые объекты недвижимости, собственником которых является лицо с 1 категорией инвалидности, не подвергаются налогообложению.

Подобные нормы относятся и к транспортному налогу, если автомобиль оснащен двигателем мощностью не больше 100 лошадиных сил. Если мощность превышает установленные рамки, то налогообложение производится с применением стандартных налоговых ставок.

Земельный сбор для лиц 1 группой инвалидности уменьшается путем вычитания из налоговой базы 10 тысяч рублей. С оставшейся суммы осуществляется оплата по установленным в Налоговом кодексе РФ ставкам.

В соответствии с действующим законодательством и налоговым кодексом РФ инвалидам 2 группы налог на имущество не начисляется. Льгота также распространяется лишь на один объект каждого вида имущества.

Земельный сбор инвалидами второй группы уплачивается по той же схеме, то есть налоговую базу уменьшают на 10 тысяч рублей, а с остатка по установленной ставке производится оплата.

За находящийся в его собственности автомобиль гражданин со 2 категорией инвалидности также платит меньший сбор. Транспортное средство должно быть переоборудовано для использования лицом с ограниченными физическими возможностями и приобретено при участии органов соцзащиты. Мощность двигателя для льготного налогообложения ограничена 100 лошадиными силами. При несоблюдении этих условий налоговой службой применяется стандартная ставка.

Согласно действующему законодательству РФ, собственники с 3 группой инвалидности также имеют льготы по уплате налогов при предъявлении подтверждающей документации:

  • Лица с третьей группой инвалидности не должны уплачивать налог на имущество при условии, что они являются инвалидами с детства;
  • Освобождаются от транспортного сбора на легковые автомобили, переоборудованные для использования лицами с инвалидностью, а также на легковые авто мощностью не больше 100 лошадиных сил. Льгота распространяется на транспорт, предоставленный гражданину с инвалидностью органами соцзащиты.

Правила оформления документов

Любой гражданин РФ, являющийся инвалидом 1 или 2 категории, с 1 января 2019 года для получения льгот по налогообложению должен подать в налоговую службу заявление о предоставлении льгот по налогу и подготовить следующий пакет документов:

  • Паспорт гражданина РФ (требуется предоставить оригинал документа, а не его копию);
  • Актуальную выписку из Росреестра об имеющемся объекте собственности (дом, квартира, земельный участок и транспортное средство);
  • Удостоверение, подтверждающее статус инвалида;
  • Медицинское заключение с присвоенной группой инвалидности, содержащее результаты врачебного осмотра;
  • Свидетельства, подтверждающие право собственности, договоры купли – продажи.

Отметим, что предоставление подтверждающей документации сегодня — это право гражданина, а не его обязанность. Налогоплательщик может просто указать реквизиты документов, подтверждающих его право на льготное налогообложение. Тогда сотрудник налогового органа сам отправит запрос в те организации, которые выдали документы, указанные налогоплательщиком. После их изучения заявителю сообщат о результатах рассмотрения ходатайства. Однако бывают случаи, когда получить информацию невозможно, поэтому налоговая служба может попросить гражданина самостоятельно предоставить нужную документацию.

Еще один важный момент, на который необходимо обратить внимание – это возможность сделать перерасчет за предыдущие годы и вернуть переплаченную сумму. У налогоплательщика есть возможность предъявить свое право на льготное налогообложение в течение трех лет с момента его возникновения, и налоговая служба пересчитает всю сумму налогов за этот период. Чтобы возвратить переплату по налогу, нужно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением. Результаты рассмотрения будут известны через 10 дней, возврат переплаченной суммы произведут в течение месяца с момента поступления заявления в налоговую службу.

Читайте так же:  Калькулятор налога на дачный дом

Законодательная база

Согласно Закону №181 группа инвалидности назначается по итогам медицинского экспертного освидетельствования. Основанием для предоставления льгот по налогообложению для инвалидов является ФЗ «О социальной поддержке лиц с инвалидностью».

Лица с 1 и 2 группами инвалидности не должны платить имущественный налог.

Заключение

Сегодня людям, имеющим любую категорию инвалидности, приходится испытывать немало затруднений. В свою очередь государство старается оказать им посильную помощь, чтобы максимально улучшить их положение. Но большинство инвалидов знают, какие им положены социальные льготы и выплаты, но не имеют понятия о том, что для них на законодательном уровне предусмотрено льготное налогообложение.

Поэтому граждане, имеющие статус инвалида, должны время от времени посещать местное отделение налоговой службы. Это связано с тем, что региональные органы самоуправления вправе вносить изменения в налоговые акты. А это означает, что для инвалидов количество льгот по налогообложению может увеличиваться.

Земельный налог для инвалидов 1, 2, 3 группы

Граждане, у которых официально зарегистрировано наличие земельного участка, обязаны уплачивать за него деньги в казну государства. Обычно льготы не распространяются на эту сферу жизни. Размер помощи зависит от состояния здоровья: полностью убрать земельный налог для инвалидов 2 группы невозможно, но снизить плату закон разрешает.

Льготы инвалидам на земельный налог

Размер помощи и порядок проведения процедуры регулируются на региональном уровне в соответствии с установленными нормами. В Налоговом кодексе есть четко установленные правила, но от них иногда уступают: могут увеличить сумму льготы либо же предоставить ее категориям граждан, не указанным в законодательстве. Поэтому узнавать необходимую информацию желательно в местных органах власти. Но Федеральная налоговая служба в 2019 году запустила специальный онлайн-сервис, на котором можно узнать точную информацию о существующих в области льготах, необходимом для получения списке документов и лицам, которым предоставляется право на уменьшение налога.

Чтобы доказать свой статус, человек должен иметь справку-заключение о прохождении медико-социальной комиссии, где будет указана группа инвалидности и наличие ограничений в трудоспособности.

В НК РФ установлено 3 пути использования льготы:

  • полное освобождение от платы;
  • уменьшение суммы налога;
  • налоги, действующие в пределах одного муниципального образования, т.е. города, которые устанавливаются местными властями.

Часто размер и тип льготы, предоставляемой человека, определяется с учетом группы инвалидности, физического состояния и бюджета, выделенного на область, в которой проживает человек.

В законодательстве описано стандартное правило, в соответствии с которым сумма налоговой базы уменьшается на 10 000 рублей. Это действует только на одного человека и в пределах города, вне зависимости от типа владения земельным участком. Распространяется право на эту помощь только на 1 участок земли.

Инвалиды этой категории имеют серьезные проблемы с опорно-двигательным аппаратом, им сложно передвигаться и обслуживать себя. В справках у них указано, что к трудовой деятельности они не способны. Следовательно, они удостоены наибольших привилегий и послаблений. Инвалиды 1 группы входят в список лиц, который по закону освобождается от уплаты земельного налога. Это правило действует во всех областях и не подлежит изменению.

Сюда входят люди с ограниченной трудоспособностью, которые могут работать сами, но требуют уменьшенного режима дня и перерывов. Для инвалидов 2 группы налог на землю не является проблемой, потому что некоторые из них освобождены от уплаты налогов – так постановили власти Санкт-Петербурга.

На остальных действует стандартное правило вычета определенной суммы из кадастровой стоимости участка, которая не должна превышать 10000 рублей. Этой льготой разрешается пользоваться детям-инвалидам, не достигшим совершеннолетия, если в их владении находится земельный участок.

Такие инвалиды редко получают запреты или ограничения для работы, поскольку их патологии считаются средними по тяжести. Люди могут спокойно обходиться без посторонней помощи и вести нормальную жизнедеятельность. Граждане, входящие в данную категорию, могут свободно передвигаться по городу без помощи третьих лиц, иметь официальное трудоустройство.

В связи с эти инвалиды 3 группы в большинстве случаев платят полную стоимость налога за землю. Им практически невозможно добиться от государства какой-либо финансовой или другой помощи касательно этого вопроса. Единственный вариант – попадание в одну из категорий лиц, полностью освобождаемых от налогообложения. К таким относятся:

  1. Участники боевых действий во времена СССР.
  2. Ликвидаторы ядерных и атомных катастроф, в том числе и ЧАЕС.
  3. Лица, удостоенные Ордена Боевой Славы и являющиеся Героями СССР или РФ.
  4. Инвалиды второй группы.
  5. Национальные меньшинства, проживающие на крайнем Севере, Сибири и дальневосточных территориях.

Правила расчета налога на землю для инвалидов

Законодательство сильно расходится с действительностью и очень редко удается уменьшить стоимость хотя бы на 6-7 тысяч, вместо указанных 10. Существует 2 ставки налога в зависимости от типа земельного участка:

  • 0,3% — для индивидуального строительства или сельхоз работ;
  • 1,5% — в остальных случаях.
Читайте так же:  Воспитатель детского сада во сколько пенсия

Расчет производится по формуле: берется кадастровая стоимость и умножается на процент земельного налога. Поскольку это физическое лицо, то показатель составляет 0,3%. Иногда в расчет берется еще и коэффициент владения участком.

Раньше оплачивали налог поквартально, но с недавнего времени требуют единоразовый платеж, который необходимо внести до 1 ноября. Сумму рассчитывают уполномоченные органы и присылают гражданину в виде извещения. Автоматически вычет происходит только для пенсионеров.

Пакет документов

Чтобы получить право на субсидию, необходимо обратиться в Налоговую службу по месту проживания и уточнить детали. Это будет первым шагом в решении такого вопроса. Сразу разрешение не будет готово, а сумма налога пока неизвестна. Необходимо подать заявку, к которой прикрепляются требуемые законодательством документы.

Желательно сразу уточнять у служащих этот список, поскольку органы власти могут менять его на свое усмотрение. В стандартный пакет бумаг для оформления земельного налога входят такие сведения:

  • заявление по образцу;
  • оригинал и копия документа, подтверждающего личность;
  • медицинская страховка;
  • заключение экспертизы о присвоении группы инвалидности;
  • справка с места жительства;
  • документы на землю;
  • трудовая книжка;
  • удостоверение инвалида.

После этого остается только подать заявление удобным способом. Если у человека нет проблем с опорно-двигательным аппаратом, то он способен самостоятельно прийти в учреждение и уладить все вопросы. В остальных случаях дело поручают другу или родственнику, только обязательно оформляется доверенность у нотариуса о том, что этот человек представляет интересы инвалида в государственном учреждении.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Услугами почты пользуются в тех случаях, когда Налоговая служба находится в другом городе. Письмо отправляют как заказное и обязательно требуют, чтобы почта уведомила отправителя о получении письма адресатом.

Подать заявление стало возможным онлайн, не выходя из дома, через тот же сервис Налоговой службы. Все операции проводятся через Личный Кабинет абонента.

Налоговой службе разрешается отказывать в предоставлении скидок и субсидий лицам, которые дали заведомо ложные сведения о себе или при отсутствии полного перечня необходимых документов.

Законодательная база

Правила получения льготы по налогу для инвалидов и остальных групп населения регулирует Налоговый кодекс Российской Федерации. Власть уполномочена давать населению льготы на соответствующем ее силам уровне, то есть только из того выделенного государственного бюджета. Все законы, которые предоставляют льготы и входят в этот кодекс, разделяются на 3 уровня:

  • местные или локальные;
  • муниципальные;
  • федеральные.

Наравне с налоговым законодательством, регулировкой занимается федеральный акт “О социальной защите инвалидов в РФ”, который определяет принадлежность тех или иных лиц к одной из 3 групп инвалидов. В соответствие с положениями назначаются определенные виды льгот и способы их получения.

Статья 395 включает в себя Перечень лиц, которым предоставляется право не платить налог. Туда, кроме инвалидов, входят и пенсионеры, которым по закону полагается льгота на земельный налог. Освобождение от выплат доступно таким организациям:

  • автодорожные службы;
  • тюрьмы;
  • религиозные организации;
  • благотворительные фонды;
  • сообщества инвалидов;
  • народные мастерские.

После недавних поправок льготы предоставляются всем инвалидам, вне зависимости от даты получения категории.

Земельный налог для семьи с детьми-инвалидами

Если в семье есть ребенок с патологиями развития, которому по заключению комиссии была выдана справка об инвалидности, то родители имеют право на получение льготы для одного из земельных участков. Власть уполномочена выдать такой семье льготы любым из 3 возможных способов. Когда условия проживания и уровень доходов в семье низкий, то налоговая должна освободить их от уплаты на следующий год.

Заключение

Законодательство страны прилагает все возможные усилия для того, чтобы облегчить и без того трудную жизнь людей-инвалидов. Каждый гражданин имеет право на уменьшение налога. Процедура получения льготы простая и не требует усилий: если правильно собрать все документы, в получении налоговой льготы инвалиду не откажут.

Платят ли инвалиды 1, 2, 3 группы налог на землю

Последнее обновление 2018-11-07 в 14:25

2018 г. в налоговом законодательстве произошли изменения, касающиеся уплаты имущественных налогов разными физ. лицами. В статье разберем, какие существуют налоговые льготы на землю для инвалидов разных категорий.

[1]

Платят ли земельный налог инвалиды 1 группы

До отчетного периода 2017 г. для людей-инвалидов 1-2 групп применялся вычет — 10 000 руб. от стоимости участка в одном муниципальном образовании. То есть, при ставке, например 0,3%, экономия составляла всего 30 руб.

В 2018 г. стали действовать другие нормы. Теперь, в соответствии с пп.2 п.5 ст.391 НК, для людей с 1 гр. инвалидности не взимается налог с площади одного участка, равной 600 кв. м. Если земли больше, начисления производятся только на разницу.

Пример 1

Важно!

Указанный размер вычета действует, начиная с отчетного периода 2017 г. (срок оплаты налога — по 03.12.2018).

Земельный налог уплачивается не в федеральный, а в местный бюджет. Поэтому муниципальные власти вправе регулировать его ставки и вводить дополнительные льготные категории (п.2 ст.387 НК, п.1 ст.394 НК). На сайте ФНС есть специализированный сервис «Справочная информация».

В нем можно выбрать нужную территорию, где расположен участок, и проверить, какие правила там действуют.

Читайте так же:  Получает ли пенсию работающий госслужащий

Пример 2

У Владимира Леонтьевича, инвалида 1 гр., садовый участок расположен в пределах г. Ростова-на-Дону. Определим по информации, представленной в сервисе, имеет ли мужчина дополнительные льготы:

  1. Выбираем вид налога, период и территорию.

  1. Выбираем категорию налогоплательщика и вид льгот.

  1. Ищем в появившемся списке нужную категорию.

  1. Видим, что на земельные участки в садоводческих объединениях для инвалидов 1-2 групп действует освобождение 100%. Значит, Владимиру Леонтьевичу ничего платить не нужно.

Важно!

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин подает в ИФНС заявление или уведомление.

Заявление подается в том случае, когда налогоплательщик обращается за льготой впервые. Например, при получении статуса инвалида. Если в ИФНС уже предоставлялись документы об инвалидности гражданина, ничего подавать не нужно.

Уведомление оформляется, когда у налогоплательщика есть несколько участков. В уведомлении он указывает, к какому именно объекту применять вычет. Срок подачи — до 1 ноября отчетного года.

Должны ли инвалиды 2 группы платить земельный налог

Согласно п.5 ст.391 НК, инвалиды 2 группы платят налог на землю с той же льготой, которая действует для людей с 1 группой. Здесь различий нет. Таким образом, с 2018 г. с инвалида 2 группы земельный налог не взимается с кадастровой стоимости участка площадью 600 кв. м.

Пример 3

Важно!

Льготы по оплате земельного налога для инвалидов 2 группы применяются только к одному участку, даже если он меньше положенных 6 соток. На другой объект остаток не переносится.

В ряде городов и районов благодаря местным властям инвалиды 2 группы освобождаются от уплаты земельного налога полностью. Например, в г. Тобольске Тюменской обл., в г. Орехово-Зуево (на 1 участок) и др. Определить, должен ли пенсионер инвалид 2 группы платить земельный налог в конкретном муниципальном образовании, можно в уже описанном сервисе на сайте ФНС.

Имеет ли инвалид 3 группы льготы на земельный налог

В положениях п.5 ст.391 НК нет упоминания об инвалидах 3 группы. Однако в пп.8 указанного пункта говорится, что для пенсионеров применяется вычет с кадастровой стоимости 600 кв. м. участка. При этом основание для получения пенсии не конкретизировано. Помимо пенсии по старости, в России выплачиваются пенсии и по другим основаниям, в том числе — инвалидности.

Как указал Минфин в письме от 16.02.2018 № 03-05-03-02/9806, категории льготников, перечисленных в п.5 ст.391 НК, независимы друг от друга. Пенсионеру не нужно иметь определенную группу инвалидности. Достаточно доказать свой статус.

[2]

Важно!

Следовательно, если гражданин с 3 группой независимо от возраста сможет подтвердить свой статус пенсионера, ему тоже полагается вычет.

В противном случае инвалиду 3 группы надо платить земельный налог на общих основаниях, если на территории, где расположен участок, не введены дополнительные льготы.

Льготы для инвалидов других категорий

Помимо граждан с инвалидностью 1-2 групп на вычет в размере стоимости 6 соток при расчете земельного налога претендуют иные категории граждан:

[3]

  1. Земельный налог для инвалидов детства рассчитывается с учетом льготы вне зависимости от того, какая группа им присвоена. Такой вывод следует из письма Минфина от 05.02.2018 № 03-05-06-01/6371.

Пример 4

  1. Если ребенок инвалид, земельный налог рассчитывается также с учетом вычета (пп.3 п.5 ст.391 НК). При этом оплату за несовершеннолетнего производит его представитель (родитель, опекун).
  2. Ветераны и инвалиды ВОв и боевых действий также подпадают под льготу в 6 соток без учета присвоенной группы (пп.4 п.5 ст.391 НК).

Важно!

Указанный вычет предоставляется вне зависимости от места расположения участка. В конкретных районах могут быть установлены дополнительные местные льготы или полное освобождение от налога.

Пример 5

Тимофей подал заявление в ИФНС и приложил свое удостоверение ветерана и справку об инвалидности. В 2018 г. налоговая не прислала Тимофею уведомление, т.к. ему ничего платить не нужно.

  1. Согласно ст.391 НК для некоторых граждан при расчете земельного налога применяется вычет в размере 600 кв. м стоимости одного участка. К таким категориям, в частности, относятся:
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  • инвалиды и ветераны боевых действий.
  1. Полное освобождение от уплаты налога для перечисленных лиц в НК РФ не предусмотрено. Однако местные власти вправе вводить на территории муниципальных образований свои льготы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(9 оценок, средняя: 5,00)

Как инвалиду 2 группы получить льготы по земельному налогу

Льготы по земельному налогу для инвалидов 2 группы представляют собой исключительную меру поддержки отдельной категории граждан, направленную на сокращение затрат лиц, имеющих в полном владении наделы и вынужденных уплачивать за такое имущество обязательные сборы. Земельный налог для инвалидов 2 группы может быть уменьшен и даже полностью упразднен при соблюдении условий, установленных Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации».

Статус инвалида

Для получения скидки на налог на землю для инвалидов 2 группы предусмотрен ряд условий. Первое из них — подтверждение статуса инвалида, включающее прохождение медицинского освидетельствования и предоставление соответствующих документов.
Читайте так же:  Есть ли налоги на ставки

Согласно Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», к рассматриваемой категории граждан относят лиц, имеющих расстройство здоровья в виде тяжелого заболевания, дефекта или травмы, не позволяющее обеспечивать собственную жизнедеятельность.

  1. Для первой группы. Здесь устанавливается высокая степень выраженности отклонений здоровья — девяносто-сто процентов. То есть предполагается практически полная утрата способности к самостоятельному жизнеобеспечению. Льготы инвалидам 1 группы: скидка на оплату услуг ЖКХ , бесплатное посещение санатория, скидки на проезд в общественном транспорте, бесплатные лекарственные средства.
  2. Для второй группы. В данном случае диапазон расстройства будет колебаться от семидесяти до восьмидесяти процентов. Льготы инвалидам 2 группы: оплата жилищно-коммунальных услуг, налоговые послабления, посещение санаторно-курортных учреждений, бесплатный проезд в гор.транспорте.
  3. Для третьей группы. Диапазон сужается еще сильнее. Человек частично теряет возможность самостоятельно осуществлять заботу о себе. Пределы расстройства установлены от сорока до шестидесяти процентов.

Земельный налог для лиц со второй группой попадет под льготную программу, даже если человек не будет иметь полной утраты способности к самостоятельному функционированию.

Земельная льгота

Льготы на земельный налог инвалида предусмотрены в законном порядке и установлены не только Налоговым кодексом РФ, но и региональными актами. Смысл привилегии в том, что рассматриваемая категория населения либо полностью освобождается от обязательств, либо получает скидку, уменьшающую сумму налога.

Определение размера налога на землю предусмотрено «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ. Для расчёта требуется налоговая база, формирующаяся за счет кадастровой стоимости участка (ст. 391 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ), а также ставка, которая для рассматриваемого налога устанавливается местным законодательством, но не должна быть выше 0,3% (ст. 394 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ).

Платят ли инвалиды земельный налог по установленным правилам? Законодатель на этот счет предусматривает льготный режим. Однако допускает полное освобождение, но только в исключительном случае — когда инвалид работает в организации, где уставный капитал полностью состоит из взносов объединения представителей рассматриваемой категории граждан (ст. 395 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ).

Предусмотренное выше правило будет действовать и при выяснении вопроса, освобождаются ли инвалиды 2 группы от уплаты земельного налога или нет. Указанная категория граждан по общим правилам может претендовать только на снижение кадастровой стоимости, что существенно уменьшит размер налога. Скидка составляет десять тысяч рублей. Соответственно, определяя, платят ли инвалиды 2 группы земельный налог, достаточно располагать сведениями с места работы лица.

Порядок получения

Должен ли инвалид 2 группы платить налог на землю? На 2019 год правила не изменились. Система льгот осталась прежней. При этом льготы по земельному налогу для инвалидов 1 группы предоставляются по тому же принципу, а для 3 группы — только на усмотрение региона.

Временных ограничений при подготовке бумаг нет, однако необходимо помнить, что реализована льгота будет только в следующем налоговом периоде для оплаты сбора. В 2019 году срок, до истечения которого следует уплатить средства, — 1 октября.

Необходимые бумаги для передачи в ИФНС :

  • документ, устанавливающий личность;
  • Заявление о предоставление льготы по налогу на имущество, землю, транспорт согласно образцу;
  • документы, подтверждающие право на участок;
  • кадастровый паспорт, отражающий стоимость надела;
  • свидетельство, устанавливающее группу инвалидности;
  • сведения с работы при реализации права на полное упразднение налога;
  • доверенность при участии поверенного.

Сотрудник налоговой инспекции вправе запросить дополнительные сведения для подтверждения возможности получения рассматриваемой льготы.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

О принятом решении гражданину сообщается письменным уведомлением. Перерасчет при положительном ответе налоговая служба осуществляет сама. Если лицо получило отказ, оно вправе обжаловать такое решение в вышестоящем органе или суде. Любое нарушение прав инвалида предполагает ответственность, о чем прямо говорит Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации».

Источники


  1. Павлов, Н. Е. Долг свидетеля / Н.Е. Павлов. — М.: Советская Россия, 2016. — 144 c.

  2. ЛазаревВ.В. История политических и правовых учений: Уч. /В.В.Лазарев-3изд.-М.:Юр.Норма,НИЦ ИНФРА-М,2016-800с.(п) / ЛазаревВ.В.. — Москва: СИНТЕГ, 2016. — 645 c.

  3. Теория государства и права / ред. К.А. Мокичев. — М.: Юридическая литература, 2005. — 520 c.
  4. Михайловская, И. Б. Суды и судьи. Независимость и управляемость / И.Б. Михайловская. — М.: Проспект, 2014. — 124 c.
Платят ли инвалиды 2 земельный налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here