Уплачены налоги с расчетного счета

Предлагаем полезную информацию по теме: уплачены налоги с расчетного счета от профессионалов понятным простых для людей языком. Если же, после прочтения, возникли вопросы вы можете задать их дежурному юристу.

Как ИП может оплатить налоги без расчетного счета

Индивидуальный предприниматель, наравне с хозяйствующими субъектами – юрлицами, обязан уплачивать налоги в бюджет. Получателем и администрирующим органом этих платежей является ИФНС по месту регистрации предпринимателя, а в отдельных случаях – по месту осуществления им деятельности.

Долгое время предприниматель не имел права вести свою деятельность, а значит, и уплачивать налоги без открытия расчетного счета. На сегодняшний день открытие расчетного счета – право, а не обязанность ИП. Во многих случаях иметь расчетный счет для предпринимателя невыгодно из-за сопутствующих его наличию банковских расходов.

Существует несколько способов оплаты налогов ИП без использования расчетного счета.

Об использовании личного счета

Личный счет – это счет физлица в банке. Им может быть и индивидуальный предприниматель. Пользоваться личным счетом можно через:

В договоре на открытие такого счета не указывается, что он может использоваться в предпринимательской деятельности. Личный счет для бизнес-платежей изначально не предназначен.

Тем не менее использование ИП этого счета для уплаты налогов и других расчетных операций не подвергается санкциям и не находится под законодательным запретом. Имеющиеся ранее законодательные ограничения на использование личного счета в бизнес-платежах ИП на сегодняшний день отсутствуют.

Платежи наличные и безналичные

Для уплаты налогов без открытия расчетного счета ИП может воспользоваться одним из следующих далее вариантов.

Сайт налоговой службы

Сервис «Заплати налоги» позволяет, как видно из наименования, без проблем рассчитаться с бюджетом. Если ИП собирается произвести оплату непосредственно в отделении банка, он должен указать системе, что платит наличными, сформировать квитанцию (платежный документ), а затем распечатать документ на руки.

Если ИП намерен произвести расчеты онлайн через ресурс ФНС, указывается вариант «безналичный расчет» и выбирается способ расчета:

  • через один из банков-партнеров, владельцем карты которого является ИП;
  • через сайт «Госуслуги».

При формировании платежного документа обратите внимание на обозначенные ниже нюансы:

[3]

  1. Переход на вкладку «заплати налоги» осуществляется через Главную страницу сайта ФНС, далее выбирается вариант «Юрлица и ИП»;
  2. Налогоплательщиком будет являться ИП, а видом документа (поскольку предприниматель не имеет или не использует расчетный счет) — платежный документ.
  3. При формировании информации о налоге можно воспользоваться классификатором, выпадающим меню, а можно вбить КБК. Недостающую информацию система определит сама.
  4. Получателя платежа можно определить по адресу регистрации ИП, введя этот адрес в форму.

Далее вписываются сведения, относящиеся к предпринимателю.

Необходимо установить галку в зависимости от того, является ли ИП налоговым агентом (НДФЛ за сотрудников) или платит собственные налоги; выбрать подходящий тип платежа из выпадающего меню, период, сумму платежа. Собственные реквизиты ИП также необходимо обозначить.

В большинстве случаев ИП платит налоги там же, где он зарегистрирован, значит, объект обложения налогами находится по тому же адресу. Нужно поставить галку в соответствующем окне.

В наименовании плательщика учитывается, с какого счета идет платеж. Если платеж осуществляет физлицо (наличными или с личного счета), указываются его ФИО. Если для оплаты используется расчетный счет предпринимателя, указывается «Индивидуальный предприниматель ФИО». Завершается процедура формирования документа на оплату нажатием кнопки «Оплатить», переходом к вариантам оплаты – наличному и безналичному.

Как уже отмечалось выше, с сайта ФНС возможен переход на портал госуслуг для погашения налоговых задолженностей. Можно и непосредственно пройти авторизацию на этом ресурсе, а затем заполнить заявку в адрес ФНС на предоставление информации по налогам – картой или распечатав квитанцию, и отправившись с документом в отделение банка.

Кроме непосредственного обращения кассу отделения банка с распечатанной квитанцией, существуют еще несколько способов оплаты налогов с помощью его сервисов:

  1. Через Сбербанк Онлайн можно после авторизации в системе отыскать среди переводов и платежей получателя – ФНС. Далее воспользоваться возможностью поиска и оплаты налогов. Можно использовать сформированную ранее квитанцию ФНС и ввести ее реквизиты (индекс), сверить сумму налога и оплатить ее со счета, карты либо отыскать неуплаченный налог через функцию «поиск налогов по ИНН».
  2. С использованием так называемого QR-кода.Таким образом оплачивать налоги можно при помощи мобильного приложения Сбербанка, сканируя распечатанный ранее документ либо поднеся квитанцию к считывающему устройству банкомата, терминала. Это избавит от необходимости ручного внесения реквизитов через окно терминала.

В настоящее время налоговые платежи принимают практически любые кредитные учреждения, через кассу. Если ни один из способов, указанных выше, предпринимателю не подходит, можно обратиться с квитанцией в любой банк. Допустим и банковский перевод с личного счета ИП, открытого в любом банке.

На заметку! Налоги индивидуального предпринимателя может оплачивать не только он лично, но и другие граждане, организации, ИП (ст. 45-1 НК РФ).

Риски онлайн-платежей

Говоря об удобстве погашения задолженности по налогам через интернет, нельзя не сказать и о сопутствующих рисках. О возможности интернет-мошенничества предупреждает налогоплательщиков ФНС.

Схема незаконных действий проста: предлагается перейти по ссылке из рекламы, баннера, а затем налогоплательщик попадает на страницу формы, где требуется ввести ИНН. Далее предприниматель видит сумму налогов, якобы начисленных ему к уплате, которая является ложной и, как правило, завышенной. Комиссия за осуществление такого платежа может достигать 70%.

Давнее мошенничество, о котором снова напомнила ФНС, – «письма из налоговой» на почту предпринимателя с требованием погашения налогов. Содержащиеся в них ссылки ведут на мошеннические сайты, цель которых – получение личных данных плательщика налогов для незаконного снятия денег. ФНС не занимается рассылкой посланий на личную почту ИП, равно как и других налогоплательщиков.

Как оплатить налоги с расчетного счета ип

Как ИП оплатить счет при отсутствии у него расчётного счёта

Что нужно, чтобы оплатить выставленный счет через кассу банка? Прийти в банк как любое физическое лицо, заполнить квитанцию. В графе «Назначение платежа» указать: «Оплата по счету №…». В качестве плательщика указывается фамилия, имя, отчество предпринимателя. Именно так предприниматели, не имеющие расчетного счета, оплачивают налоги, перечисляют платежи во внебюджетные фонды – и никаких проблем с зачислением не возникает.

Следует обратить внимание. Данный совет относится только к перечислению денег на предпринимательский счет. Если один ИП оплачивает счет другому ИП, переводя деньги на его личный банковский счет или карточку, могут возникнуть проблемы с зачислением. Ситуация получается двоякая. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» разграничивает расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, открытые для ведения коммерческой деятельности, и текущие счета физических лиц, используемые для ведения расчетных операций.

Как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Для того чтобы исключить подобные неприятности, следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов; при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае.

Читайте так же:  Как оплатить налог индивидуальному предпринимателю

Как правило, факты неверного расчета налоговых платежей выявляются в процессе камеральных проверок, которые проводятся налоговой инспекцией в отношении представленных предпринимателем отчетов. Кстати, своевременная сдача отчетности позволяет своевременно выявить ошибку в расчетах и минимизировать её последствия. Как исключить неприятности с налоговой

Как ИП оплатить налоги без расчетного счета — пошаговая инструкция

Даже не имея работников, предприниматель должен уплачивать страховые взносы в ПФР. Это необходимо делать независимо от наличия прибыли и реального ведения деятельности. Отсутствие своевременной оплаты по страховым взносам приводит к начислению штрафов и пени.

. Никто не может предпринимателю запретить оплачивать налоги со своего личного счета или карточки. Удобней всего производить такую операцию с использованием сервиса интернет-банка или через мобильное приложение, но можно и обратиться с соответствующим заявлением в отделение финансовой организации. Последний вариант пригодиться для тех, кто предпочитает хранить бумажное подтверждение факта уплаты налогов и не доверяет электронным сервисам.

[1]

ОПЛАТА НАЛОГА ип С ЛИЧНОГО СЧЕТА

Минфин в письмах не раз указывал на то, что ИП обязаны сообщать о счетах в банках, которые используются в предпринимательской деятельности. Инструкция ЦБ РФ разделяет личный счет и расчетный. Вопрос в том, является ли оплата налога действием в рамках предпринимательской деятельности. Я считаю, что — нет.

Добрый вечер! Прямых запретов для оплаты налога с личного счета нет. Если все необходимые реквизиты будут заполнены верно, то обязанность по уплате в любом случае будет исполнена. Не могу сказать с уверенностью, будет ли это рассматриваться в качестве использования личного счета в предпринимательской деятельности.

Как ИП может заплатить налоги

  • банк может наложить запрет на совершение операций, которые связаны со сферой бизнеса. Если постоянные крупные денежные поступления будут указывать на осуществление коммерческой деятельности, то в проведении транзакций могут отказать;
  • служба безопасности банка непременно заинтересуется природой «возникновения» крупных сумм денег, проходящих по счету;
  • при переводах на счет физического лица предусмотрена оплата подоходного налога в размере 13%. Вряд ли бизнес партнеров устроит этот факт;
  • перечисленные по договору с предпринимателем на указанный счет суммы денежных средств будет проблематично обосновать перед налоговыми органами;
  • под налог попадут все средства, проходящие по личному счету – как полученные от бизнеса, так и личные;
  • налоговая инспекция не зачтет средства, находящиеся на счете физического лица, для уменьшения налога в случае оплаты расходов.

Законом установлен лимит наличных платежей между предпринимателями и юридическими лицами в размере 100 000 руб. (по одному договору). Если не выходить за рамки указанной суммы, можно вполне обойтись и без расчетного счета. Но даже незначительное превышение лимита обязывает проводить финансовую операцию через банк.

Выясняем как платить налоги ип без расчетного счета

Следующий вопрос, который встает перед предпринимателями, — как оплатить взносы? Одно дело — подать декларацию, другое — перевести деньги в пользу государственной казны, как того требует Трудовой кодекс. Заплатить можно в банке, где зарегистрирован ваш персональный счет. Хотя не запрещается и в любом другом, но в этом случае комиссия за осуществления денежной операции будет существенно выше (на усмотрение финансовой организации).

  • в декларации проставляются параметры 010 и 020 отдельно по каждому коду;
  • сумма налогов указывается для всех сфер деятельности отдельно, но в заключении — суммируется;
  • можно (а иногда и удобней) подавать отдельно декларацию по каждому ОКВЭД и оплачивать их раздельно.

Как оплатить налоги с расчетного счета ип

Кроме того, при совершении платежа через отделение банка или платежный терминал не стоит забывать о комиссии. И если в банке сотрудники всегда предупредят и назовут сумму комиссии сверх необходимой для оплаты суммы, то платежные терминалы иногда не дают достоверную информацию о комиссии и удерживают её из суммы платежа.

На сегодняшний день функцию приема платежей по налогам поддерживает и большинство платежных терминалов. Главное требование при оплате через них – сверять все реквизиты, которые предлагает устройство. Поэтому прежде чем совершить платеж, стоит взять свежие реквизиты по месту регистрации. Впрочем, эта необходимость существует при платежах через расчетный счет.

ИП без открытия расчетного счета: можно ли работать как оплачивать налоги

При ответе на вопрос, обязан ли ИП открывать р/с, можно ответить отрицательно. В 2019 году, как и ранее, можно вести коммерческую деятельность без расчетного счета. Но практика показывает, что в процессе работы ИП без р/с возникает ряд трудностей. Например, будет невозможно проводить крупные расчеты с юр. лицами (на сумму от 100 000 р.).

  • Возможность вести деятельность через интернет и принимать онлайн-платежи.
  • Предоставление своим клиентам несколько вариантов оплаты, в том числе и банковской картой.
  • Снижение подозрений о незаконности деятельности со стороны контролирующих органов.
  • Исключение возможности попадания под дополнительное налогообложение (НДФЛ).
  • Увеличение круга бизнес-партнеров, работающих с безналичными операциями.
  • Минимизация рисков, связанных с хранением средств.

Как платить налоги с расчетного счета ип

Реквизиты получателя: Эта группа полей содержит данные банка налоговой инспекции и реквизиты самой налоговой. Все поля нужно заполнять с особой тщательностью. Дело в том, что цифр много, а ошибившись лишь в одной, Вы отправите деньги туда, куда не надо.

Открытие расчетного счета от 700 руб. до 2000 руб. Открытие валютного счета от 500 руб. до 1200 руб. Комиссия наличных на расчетный счет составит от 0,1 % до 0, 5% от суммы. Снятие денежных средств с расчетного счета – от 0,5% до 2% от суммы. Стоимость ежемесячного вам обойдется от 300 до 3000 руб. в месяц Подключение к интернет-банку – от 500 руб. до 200 руб. Использование интернет банка от 300 руб. до 1000 руб. Стоимость электронных платежей составляет от 13 руб. до 35 руб. за каждый документ

Как оплатить налоги ип без расчетного счета

Ситуация такая: я ИП, но у меня нет расчетного счета. Клиент может оплатить только по безналу. Могут мне перечислить на мой обычный расчетный счет деньги, открытый не на ИП? Если да, то какие отчетные документы я должна предоставить клиенту? И каким образом отчитываться в налоговой (упрощенка)? А если заключить гражданско-правовой договор со мной как с незарег. лицом, то какие тогда налоги должен заплатить клиент?

У меня небольшой бизнес по организации мероприятий. детские праздники там, корпоративы, прессухи. Оформлено все в ИП, регулярно плачу налоги с выручки и в пенсионный фонд. Пенсионный обычно присылал квитанцию на оплату домой и бежала в банк плптить. в конце прошлого года квитанция не пришла, но 25 декабря пришло требование от судебных пристовов в банк где открыт мой расчетный счет с акцептом снять 6800 руб. мне из банка звонят предупреждают, но хорошо думаю самой идти не придется. 27 декабря деньги были списаны. 30 декабря.

Читайте так же:  На размер налоговых платежей связанных

Как ИП заплатить налоги без расчетного счета в 2019 году: возможные способы

Сотрудники банковских учреждений принимают денежные средства для зачисления на счета государственных организаций. Однако за проведение операции снимается комиссия. Предприниматель, произведя самостоятельно расчет ЕНВД, посещает ближайшее отделение любого банка для перевода денег. Совершая операцию, он должен указать назначение платежа, вид налога.

Трудовой кодекс обязывает работодателя переводить в пользу государства платежи по взносам за сотрудника. Обыкновенный лицевой счет частного лица подойдет для перечисления НДФЛ за работника, если нет расчетного счета, открытого на имя индивидуального предпринимателя. Преимущество данного метода – нет ограничений по сумме на обналичивание денежных средств. Отсутствует лимит на не снимаемый остаток. Сальдо может равняться нулю. Нормативные акты не содержат лимитацию в этом вопросе.

Как платить налоги если заведен расчетный счет у ип

  • банк может наложить запрет на совершение операций, которые связаны со сферой бизнеса. Если постоянные крупные денежные поступления будут указывать на осуществление коммерческой деятельности, то в проведении транзакций могут отказать;
  • служба безопасности банка непременно заинтересуется природой «возникновения» крупных сумм денег, проходящих по счету;
  • при переводах на счет физического лица предусмотрена оплата подоходного налога в размере 13%.

По общим правилам предпринимательская деятельность сопровождается оплатой налогов. Расчет между хозяйствующими субъектами обычно происходит в безналичной форме. Следовательно, возникает ряд вопросов, например, как ИП заплатить налоги без расчетного счета? Возможно, ли предпринимателю обойтись без него, используя личный банковский счет физ.

Как платить налоги ип с расчетного счета

Как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Причем стоит учесть, что налоговая считает обязательство исполненным только в случае полной выплаты исчисленной суммы налогов, а уплата только части редко когда признается смягчающим обстоятельством, которое может повлиять на применение штрафных санкций.

Вопрос, как платить налоги индивидуальному предпринимателю, возникает по той причине, что, согласно законодательству, для ИП не является обязательным наличие расчетного счета. Кстати, иногда бывает и такое, что предприниматель открывает расчетный счет только по той причине, что уверен: по-другому производить оплату налогов невозможно.

Выясняем как платить налоги ип без расчетного счета

Итак, чиновники решением от 2 мая 2014 года разрешили индивидуальным предпринимателям зарабатывать практической деятельностью без обязательного открытия расчетного счета в банке. Но при этом они обязаны уплачивать 6% со своего дохода (или 15% с разницы доходов и расходов). Также бизнесмену потребуется оплачивать страховые взносы в пенсионный фонд и ФФОМС. А там тоже учитывается размер полученной прибыли в течение года. Но при этом предпринимателю потребуется самолично заполнять декларацию о доходах, которая в органы налогового контроля подается 3 раза в год, по кварталам (до 25 июля, до 25 октября, до 25 апреля). Тогда же совершаются и сами авансовые платежи.

Этот вариант подойдет для тех предпринимателей, которые используют упрощенную систему налогообложения. В этом случае предусмотрена уплата счета-фактуры. Делать это необходимо даже в том случае, если предприниматель понес в подотчетном периоде убытки. Ведь именно в этом и заключается УСН — налоги платятся по фиксированной ставке независимо от полученной прибыли.

Как ИП оплатить налоги без расчетного счета — пошаговая инструкция

. Большинство финансовых учреждений примут перевод без открытия р/с в кассе от любого плательщика и проведут его должным образом, но возьмут за это комиссию в размере 1-3% от суммы перевода. В назначении платежа должны быть указаны реквизиты документа, по которому производится оплата.

Решение обходиться без р/с не освобождает ИП от обязанности платить налоговые и страховые взносы. Они должны быть оплачены в установленные законом сроки в полном объеме. К счастью, проблем с уплатой налогов и взносов в страховые фонды у предпринимателей, не имеющих расчетного счета, не возникает.

ОПЛАТА НАЛОГА ип С ЛИЧНОГО СЧЕТА

Для налоговых органов главным (и для Вас так же) является уплата налогов, а не то, из какого (личного или не личного) счета перечислен этот налог. Прямого запрета платить налоги из личного света для ИП законодательство не содержит. Вместе с этим, такое право у ИП возникает потому, что ИП, в случае чего, отвечает перед государством и иными лицами не только имуществом ИП, но также и собственным имуществом.

[2]

Добрый вечер! Прямых запретов для оплаты налога с личного счета нет. Если все необходимые реквизиты будут заполнены верно, то обязанность по уплате в любом случае будет исполнена. Не могу сказать с уверенностью, будет ли это рассматриваться в качестве использования личного счета в предпринимательской деятельности.

Как ИП может заплатить налоги

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как ИП заплатить налоги? Все выплаты следует производить в фиксированном размере в установленные сроки, не допуская просрочки. К примеру, ежеквартальные платежи в виде аванса установлены при использовании УСН. Оплату принято производить каждые три месяца в налоговой инспекции, и один раз в год – в пенсионном фонде и ФОМС.

По общим правилам предпринимательская деятельность сопровождается оплатой налогов. Расчет между хозяйствующими субъектами обычно происходит в безналичной форме. Следовательно, возникает ряд вопросов, например, как ИП заплатить налоги без расчетного счета? Возможно, ли предпринимателю обойтись без него, используя личный банковский счет физ. лица? И если нет расчетного счета, может ли ИП осуществлять свою деятельность?

Как ИП оплатить счет при отсутствии у него расчётного счёта

Что нужно, чтобы оплатить выставленный счет через кассу банка? Прийти в банк как любое физическое лицо, заполнить квитанцию. В графе «Назначение платежа» указать: «Оплата по счету №…». В качестве плательщика указывается фамилия, имя, отчество предпринимателя. Именно так предприниматели, не имеющие расчетного счета, оплачивают налоги, перечисляют платежи во внебюджетные фонды – и никаких проблем с зачислением не возникает.

Следует обратить внимание. Данный совет относится только к перечислению денег на предпринимательский счет. Если один ИП оплачивает счет другому ИП, переводя деньги на его личный банковский счет или карточку, могут возникнуть проблемы с зачислением. Ситуация получается двоякая. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» разграничивает расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, открытые для ведения коммерческой деятельности, и текущие счета физических лиц, используемые для ведения расчетных операций.

Как платить налоги если заведен расчетный счет у ип

  1. Свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ОРГНИП)
  2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН ИП)
  3. Копия вашего паспорта и (или) паспорта уполномоченного представителя
  4. Коды статистики
  5. Лицензии на право осуществления деятельности, если вы занимаетесь лицензированными видами деятельности.
Читайте так же:  Бухгалтерский учет исчисления и уплаты налогов

Риски для предпринимателя работающего без расчетного счета Еще не так давно НК РФ запрещал использование банковского счета физического лица для осуществления коммерческой деятельности. Сегодня этот нормативный акт утратил силу. Однако отсутствие у предпринимателя расчетного счета несет за собой существенные риски:

ИП без открытия расчетного счета: можно ли работать как оплачивать налоги

Если счета у вас нет, то для оплаты налогов нужно подготовить декларацию за отчетный период. Далее вы или доверенное лицо посещаете с документами отделение любого банка, заполняете квитанцию на денежный перевод. В документе нужно указать реквизиты ИП и налогового органа, на счет которого осуществляется платеж.

  • Возможность вести деятельность через интернет и принимать онлайн-платежи.
  • Предоставление своим клиентам несколько вариантов оплаты, в том числе и банковской картой.
  • Снижение подозрений о незаконности деятельности со стороны контролирующих органов.
  • Исключение возможности попадания под дополнительное налогообложение (НДФЛ).
  • Увеличение круга бизнес-партнеров, работающих с безналичными операциями.
  • Минимизация рисков, связанных с хранением средств.

Как платить налоги ип с расчетного счета

Такие ситуации всегда проясняются в ходе так называемых камеральных проверок. Их проводит налоговая инспекция. В ходе таких проверок вся документация, отчеты строго проверяются. В связи с таким положением дел любой предприниматель вполне может заранее выполнить все отчеты. Это позволит ему избежать неприятностей при выявлении ошибок в них и своевременно их устранить.

Именно это вызывает определенные сложности, так как далеко не все собственники бизнеса обладают достаточными знаниями для выполнения подобных расчетов. В результате такие самостоятельные расчеты на практике нередко приводят к тому, что налог рассчитан предпринимателем неправильно, а значит, в бюджет перечислена неверная сумма.

Как платить налоги с расчетного счета ип

Налоговый кодекс не обязывает индивидуального предпринимателя для уплаты налогов открывать расчетный счет. Это, конечно, упрощает проведение всех расчетов, особенно с организациями, которые только по безналичному расчету принимают платежи. Это касается и расчетов с налоговой инспекцией, с различными фондами.

Для налоговых органов главным (и для Вас так же) является уплата налогов, а не то, из какого (личного или не личного) счета перечислен этот налог. Прямого запрета платить налоги из личного света для ИП законодательство не содержит. Вместе с этим, такое право у ИП возникает потому, что ИП, в случае чего, отвечает перед государством и иными лицами не только имуществом ИП, но также и собственным имуществом.

Ип без расчетного счета как платить налоги

Добрый день. ИП было на ПСН, но в связи с несвоевременной уплатой налога- потеряли право применять патент. На 2 полугодие 2015 меня поставили на ОСНО. Работников нет, кроме самого ИП, расчетного счета нет. Вид деятельности- оказание услуг по ремонту автотранспортных средств. Помогите пожалуйста, какие декларации я должен подать в налоговую и налог платить только на основании 3НДФЛ?

Текст скопировала из интернета. Но вопросы примерно такие же. Хотим заключить партнерское соглашение с несколькими такси. Как платить налоги, по какой системе? чтобы себе не копейки оставались Добрый день! На данном сайте было много подобных вопросов, но ни один ответ не дал мне четкого понимания схемы работы с УБЕР. Я- ИП на ПСН Оформил партнерское соглашение с УБЕР с возможностью подключать к своему личному кабинету водителей. Раз в неделю Убер перечисляет заработанные водителями деньги мне на расчетный счет, а я.

Как ИП заплатить налоги без расчетного счета в 2019 году: возможные способы

Открытие учетной записи в финансовом учреждении способствует расширению возможностей ИП. Например, хозяйствующий субъект может рассчитываться с поставщиками, оплачивать налоги и сборы. Однако за движение денежных средств на счету предпринимателю придется уплачивать комиссию. При этом с населением ИП могут рассчитываться наличкой. Что касается юридических лиц, то они работают только по безналу. Поэтому возникает вопрос, как ИП может заплатить налоги без расчетного счета

Трудовой кодекс обязывает работодателя переводить в пользу государства платежи по взносам за сотрудника. Обыкновенный лицевой счет частного лица подойдет для перечисления НДФЛ за работника, если нет расчетного счета, открытого на имя индивидуального предпринимателя. Преимущество данного метода – нет ограничений по сумме на обналичивание денежных средств. Отсутствует лимит на не снимаемый остаток. Сальдо может равняться нулю. Нормативные акты не содержат лимитацию в этом вопросе.

Налоги и Право

повышение юридических знаний

Какой расчетный счет подходит для уплаты налогов?

Автор: Екатерина Шестакова 16 декабря 2013

У организации имеется несколько расчетных счетов в различных банках. Может ли эта организация снять наличные средства на выплату зарплаты своим сотрудникам с расчетного счета, открытого в одном банке, а НДФЛ с суммы заработной платы оплатить с другого расчетного счета, открытого в этом же банке, или с расчетного счета, открытого в другом банке?

Российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, в целях исчисления НДФЛ признаются налоговыми агентами (п. 1 ст. 226 НК РФ). Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ налоговый агент обязан удержать исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (п. 2 ст. 223 НК РФ). Согласно абзацу первому п. 6 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. Абзацем вторым п. 6 ст. 226 НК РФ законодатель установил сроки перечисления в бюджет сумм исчисленного и удержанного НДФЛ для доходов, выплачиваемых в денежной форме в иных случаях: не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода.

В силу пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налоговым агентом (п. 8 ст. 45 НК РФ), с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогового агента в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

В соответствии с пп. 2.3 Инструкции ЦБР от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями. Положения действующего законодательства РФ не ограничивают количество счетов, открываемых юридическим лицом в кредитных организациях, и не содержат запрета на одновременное наличие нескольких счетов в различных банках.

Юридические лица самостоятельно отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом (ст. 56 ГК РФ). В силу п. 2 ст. 130 ГК РФ деньги признаются движимым имуществом. Соответственно, исполнить установленные НК РФ обязательства по уплате налогов юридическое лицо имеет право за счет любых имеющихся у него денежных средств вне зависимости от того, на каком из имеющихся у него расчетных счетов они находятся.

Читайте так же:  Налог на имущество физических лиц апартаменты

Нормы НК РФ не предусматривают каких-либо специальных положений, ограничивающих налогоплательщика или налогового агента в выборе расчетного счета, с которого он должен перечислить налог в бюджет, а устанавливают лишь сроки, для уплаты данного налога в бюджет.

Никакой взаимосвязи между расчетным счетом, с которого снимаются денежные средства на выплату зарплаты, и расчетным счетом, с которого юридическим лицом уплачиваются налоги (НДФЛ и любые другие) законодательством РФ не установлено.

Более того, денежные средства на выплату заработной платы вообще могут с расчетного счета не сниматься. Работодатель имеет полное право взять необходимую сумму из наличной выручки, поступившей в кассу организации за проданные товары (оказанные услуги, выполненные работы) (п. 2 Указания ЦБР от 20.06.2007 N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»).

Таким образом, налоговый агент может исполнить свои обязанности по перечислению удержанного у сотрудников НДФЛ с любого открытого ему расчетного счета вне зависимости от того, с какого из имеющихся у него счетов были сняты деньги на выплату зарплаты.

Российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, в целях исчисления НДФЛ признаются налоговыми агентами (п. 1 ст. 226 НК РФ). Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ налоговый агент обязан удержать исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (п. 2 ст. 223 НК РФ). Согласно абзацу первому п. 6 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. Абзацем вторым п. 6 ст. 226 НК РФ законодатель установил сроки перечисления в бюджет сумм исчисленного и удержанного НДФЛ для доходов, выплачиваемых в денежной форме в иных случаях: не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода.

В силу пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налоговым агентом (п. 8 ст. 45 НК РФ), с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогового агента в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

В соответствии с пп. 2.3 Инструкции ЦБР от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями. Положения действующего законодательства РФ не ограничивают количество счетов, открываемых юридическим лицом в кредитных организациях, и не содержат запрета на одновременное наличие нескольких счетов в различных банках.

Юридические лица самостоятельно отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом (ст. 56 ГК РФ). В силу п. 2 ст. 130 ГК РФ деньги признаются движимым имуществом. Соответственно, исполнить установленные НК РФ обязательства по уплате налогов юридическое лицо имеет право за счет любых имеющихся у него денежных средств вне зависимости от того, на каком из имеющихся у него расчетных счетов они находятся.

Нормы НК РФ не предусматривают каких-либо специальных положений, ограничивающих налогоплательщика или налогового агента в выборе расчетного счета, с которого он должен перечислить налог в бюджет, а устанавливают лишь сроки, для уплаты данного налога в бюджет.

Никакой взаимосвязи между расчетным счетом, с которого снимаются денежные средства на выплату зарплаты, и расчетным счетом, с которого юридическим лицом уплачиваются налоги (НДФЛ и любые другие) законодательством РФ не установлено.

Более того, денежные средства на выплату заработной платы вообще могут с расчетного счета не сниматься. Работодатель имеет полное право взять необходимую сумму из наличной выручки, поступившей в кассу организации за проданные товары (оказанные услуги, выполненные работы) (п. 2 Указания ЦБР от 20.06.2007 N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»).

Таким образом, налоговый агент может исполнить свои обязанности по перечислению удержанного у сотрудников НДФЛ с любого открытого ему расчетного счета вне зависимости от того, с какого из имеющихся у него счетов были сняты деньги на выплату зарплаты.

Бесспорное списание налогов с банковского счета организации

Автор — Н. Селиванова, юрист компании «Гарант»

Своевременная уплата установленных законодательством налогов является основной обязанностью налогоплательщика, неисполнение которой влечет за собой определенные санкции со стороны налоговых органов. Налогоплательщику вначале направляется письменное извещение о неуплаченной сумме налога с требованием уплаты налога и пеней, а в случае невыполнения этого требования обязанность налогоплательщика по уплате налога исполняется принудительно путем списания требуемой суммы с его банковского счета.

Принудительное списание необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика производиться на основании вынесенного налоговой инспекцией решения. Данное решение должно приниматься уже после истечения срока, который был указан в извещении-требовании, направленном налогоплательщику. В противном случае налогоплательщик может оказаться лишенным права на добровольное исполнение требования. Подтверждением сказанного является Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 3 марта 2003 года N КА-А40/780-03, содержащее следующий вывод: действия налогового органа, направившего решение о бесспорном взыскании недоимки одновременно с требованием об уплате налога, противоречат налоговому законодательству.

Согласно статье 46 Налогового кодекса РФ решение о взыскании должно быть принято налоговой инспекцией в течение 60 дней после истечения срока, указанного в требовании об уплате налога. Само же требование должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога (ст. 70 НК РФ). Правовые последствия, наступающие в случае нарушения этого срока, налоговое законодательство прямо не называет, поэтому в арбитражной практике можно встретить совершенно разные решения по этому вопросу. Так в Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 29 июля 2002 г. N КА-А40/4711-02 отмечается, что поскольку требования налогового органа об уплате налогов выставлены с пропуском установленного ст. 70 НК РФ срока, судом правомерно принято решение о признании недействительным решения об обращении взыскания на денежные средства налогоплательщика. А в Постановлении Федерального арбитражного суда Уральского округа от 21 января 2003 г. N Ф09-2906/02АК сделан другой вывод: поскольку определенный ст. 70 НК РФ трехмесячный срок не является пресекательным, то пропуск налоговым органом этого срока не может служить основанием для признания требования инспекции недействительным.

Читайте так же:  Стаж и коэффициент для пенсии

Необходимо отметить, что статья 70 НК РФ предусматривает еще одну возможность для направления налоговой инспекцией требования об уплате налога: после проведения налоговой проверки (как выездной, так и камеральной) требование направляется в течение 10 дней со дня вынесения налоговым органом соответствующего решения.

В направляемом налогоплательщику требовании инспекция по своему усмотрению указывает срок для добровольной уплаты налогоплательщиком сумм налога и соответствующего штрафа, при этом согласно Приказу МНС РФ от 2 апреля 2003 г. N БГ-3-29/159 данный срок не должен превышать 10 календарных дней со дня получения налогоплательщиком требования инспекции. Требование должно направляться налоговой инспекцией руководителю или уполномоченному представителю организации по фактическому адресу организации таким способом, чтобы иметь подтверждение факта получения этого требования. Если требование направляется по иному адресу, оно не будет считаться направленным налогоплательщику. Так, например, Постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 25 марта 2003 года N А56-31171/02 были признаны незаконными действия налоговой инспекции, которая знала о фактическом местонахождении организации (о чем свидетельствовала переписка между налоговой инспекцией и налогоплательщиком), однако направила требование по адресу, указанному в учредительных документах, и тем самым не обеспечила надлежащую передачу требования.

Согласно п. 3 ст. 46 НК РФ в течение 60 дней по истечении срока добровольного исполнения требования, налоговая инспекция должна принять решение о принудительном взыскании сумм налога и штрафа со счетов организации в банках. Решение принимается руководителем или заместителем руководителя налоговой инспекции и доводится до сведения налогоплательщика в течение 5 дней с момента принятия решения.

На основании принятого решения в банк налогоплательщика направляется инкассовое поручение на списание со счетов организации необходимых денежных сумм и их перечисление в соответствующие бюджеты. Списание может производиться как с рублевых, так и с валютных расчетных счетов, но не может производиться с бюджетных, ссудных, а также депозитных счетов, для которых не истек срок действия депозитного договора. С момента предъявления в банк инкассового поручения на уплату сумм налога и при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика, его обязанность по уплате налога считается исполненной (Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 31 марта 2003 г. N А56-29631/02).

Если же на расчетных счетах организации денежных средств недостаточно или они отсутствуют, или нет информации о счетах налогоплательщика, инспекция вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика. Однако, как отмечено в Постановлении Федерального Арбитражного Суда Центрального Округа от 30 апреля 2003 г. N А14-9642-02/246/3, налоговая инспекция не имеет права на взыскание необходимых сумм за счет имущества организации, если предъявленные в банк инкассовые поручения не отозваны и не возвращены с отметкой банка о невозможности их исполнения.

Нередко возникает ситуация, когда неуплата установленных законодательством налогов вызвана отсутствием денежных средств на корреспондентском счете банка, обслуживающего организацию. Согласно п. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика. Таким образом, данной нормой права исчерпывающе установлены основания и момент, когда обязанность налогоплательщика по уплате налогов считается исполненной. Многочисленные примеры судебной практики также подтверждают, что отсутствие денежных средств на корреспондентском счете банка не влечет для налогоплательщика обязанности по повторной уплате налоговых платежей в бюджет. Кроме того, если налогоплательщик не принимает какие-либо меры по обеспечению поступления платежей в бюджет и не отзывает платежные поручения, то это не свидетельствует о недобросовестности налогоплательщика. Его обязанность признается исполненной по факту предъявления в банк платежного поручения (см., например, Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 28 февраля 2003 г. N КА-А41/671-03).

По общему правилу в течение 60 дней по окончании срока добровольного исполнения требования принудительное взыскание налога и пеней осуществляется во внесудебном порядке. Однако налоговая инспекция имеет право обратиться в суд с иском и до истечения указанного срока, если существуют неразрешенные разногласия между налоговым органом и налогоплательщиком об обоснованности требований (Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»).

Статьей 45 Налогового кодекса также определены случаи, когда взыскание налога с организаций производится исключительно в судебном порядке. К ним относятся случаи принудительной уплаты налога, основанные на изменении налоговым органом либо юридической квалификации сделок, заключенных налогоплательщиком с третьими лицами, либо юридической квалификации статуса и характера деятельности налогоплательщика.

Кроме того, в судебном порядке рассматриваются вопросы, связанные с принудительным взысканием налогов после истечения 60 дней, предусмотренных законом для принятия налоговой инспекцией решения о бесспорном списании денежных средств с банковских счетов организации. Статья 46 Налогового кодекса РФ предоставляет налоговым органам в таких случаях право на обращение в суд с соответствующим иском. Согласно п. 12 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 такой иск может быть подан в течение шести месяцев после истечения 60-дневного срока. Как указано в Постановлении, данный 6-месячный срок является пресекательным, поэтому он не подлежит восстановлению, и в случае его пропуска суд отказывает в удовлетворении требований налогового органа к юридическому лицу.

В заключение отметим, что налоговые органы имеют право предъявлять требования об уплате денежных сумм только в отношении налогов и сборов, установленных действующим законодательством. Включение в требования иных платежей не соответствует Налоговому кодексу РФ (примеры включений таких платежей можно найти, в частности, в Решении Арбитражного суда Новгородской области от 16 мая 2003 г. N А44-604/03-С15).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Наталья Селиванова, юрист компании «Гарант»

Источники


  1. Панов, А. Б. Административная ответственность юридических лиц / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2013. — 192 c.

  2. ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.

  3. Сборник постановлений пленума верховного суда СССР. (1924-1977 гг.) (комплект из 2 книг). — М.: Известия Советов народных депутатов СССР, 2016. — 822 c.
Уплачены налоги с расчетного счета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here